银行业应对经济下行的战略选择-中国金融论坛.PDF

金融观察 银行业应对经济下行的战略选择 ■　王婷婷 陆岷峰 （上海财经大学经济学院　上海　200433） （南京财经大学金融学院　南京　210005） 摘　要 ：改革开放后，随着市场化水平的提升，商业银行更多地重视内部控制与内部风险管理，“重内轻外” 的现象较为普遍，但商业银行的资产质量并不完全取决于内控管理，在经济下行的大背景下，应对外部生态环境 变化方面投入与资源配置的不足致使整个金融体系出现不少不良贷款。本文在重新审视目前商业银行的管理策略 基础上，提出处理好内外部风险的控制关系、着力提升商业银行资产质量管理水平的战略选择。 关键词 ：商业银行　不良贷款　战略对策 【中图分类号】F832.332　 　　　 【文献标识码】A　　　　 　　【文章编号】1007-841X-2015（1）-0005-05 会越多，如图 1 所示 ：2008 年金融危机以来，我国银行业信 贷投放量与税后利润保持同向增比。 一、现状 图 1　2008-2013 我国银行业税后利润与信贷投放 资产质量反映资产的本质特征，决定企业的未来经济 利益（钱爱民、张新民，2008）① ，不良贷款与不良率是商 业银行的资产质量的主要评价指标。理论界定上，不良贷款 （Non-Performing Loan）是指借款人未能按原定的贷款协议 按时向商业银行偿还贷款本息，或者有迹象表明借款人不可 能在协议规定的时间内偿还贷款本息而形成的贷款，不良率 即为不良贷款与贷款余额总和的比值 ；现行的贷款五级分类 中，不良贷款特指次级类、可疑类和损失类贷款（姜占华， 2009）② 。从商业银行不良贷款绝对额和不良率情况来分析， 就我国商业银行的财务收益情况来分析，上半年，商业 相比较于改革开放前的国有银行的不良贷款和国际上商业银 银行累计实现净利润 8583 亿元，同比增长 13.96% ③ ； 十六家 行 5% 不良贷款控制率，近年来不良贷款虽然绝对数和相对 上市银行实现拨备前利润同比增长 16.3%，归属母行的利润 数都不是很大，但不良贷款形成的背景和环境已发生了本质 同比增长 10.6%④ 。 （见图 2） 的变化。现在的不良贷款是在商业银行完成股份制改革、大 多数商业银行不良贷款清零及 15000 亿元损失为代价的基础 图 2　2014 年上半年五大行净利润、同比增速 上所形成，且各商业银行不良贷款的增速有进一步扩大趋势， 不良贷款涉及的区域有进一步扩大的趋势。所以对商业银行 本轮不良贷款特点、形成的原因进行深度分析，并采取相应 的战略措施，对于保持商业银行健康发展具有十分重要的意 义。 在以存贷利差为主要收益的商业银行经营时代，发放贷 款仍然是商业银行增加财务收益、维持持续经营的主要渠道。 常规情况下，商业银行贷款规模越大，可能获得的利润额就 2015.1 05 金融观察 从表面数据来看，商业银行的经营效益较为稳定且不断 良贷款，且各家商业银行不良贷款均有不同程度的增加，具 向好，但仔细分析，商业银行的财务成本应比所公布的数字 有明显的行业性（见图 4）。以 2014 年 6 月末各类银行不良 要更好，其中有一个重要的原因，是由于银行业绩增速下滑 贷款情况变化分析，在不良贷款规模上，大型商业银行的不 趋势未变，商业银行为释放一定利润持续下调拨备覆盖率， 良贷款规模上升最多。大型商业银行不良贷款余额较年初上 受不良贷款快速增长的影响，银行资产质量可能持续恶化将