巴塞尔协议Ⅲ与风险管理.pdf

巴塞尔协议III与风险管理 基本内容 1 巴塞尔协议历史演变 2 巴塞尔协议III的改革重心 3 三大支柱 4 巴塞尔协议与风险管理 5 风险管理在各部门的职责 巴塞尔协议历史演变 1975年9月第一个巴塞尔协议出台。 1974年美国富兰克 1.任何银行的国外机构都不能逃避监管； 林银行倒闭 母国和东道国应共同承担的职责； 1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本 计算和资本标准的报告》 1.资本分类 2.风险权重的计算标准 2003年通过《巴塞尔协议Ⅱ》，首次提出三大 2008年雷 支柱，增加监督检查和市场纪律等两个支柱。 曼兄弟倒闭 2010年11月最新通过的《巴塞尔协议Ⅲ》受到 了2008年全球金融危机的直接催生，提高了资 本质量要求，并增加杠杆率等监管指标 巴塞尔委员会的《增强银行体系的稳健性》（2009年12月）  许多国家的银行体系表内外杠杆率的过度积累  资本质量和水平不断受到侵蚀  许多银行流动性储备不足  银行无法应对影子银行积累的大量表外风险暴露的“重新中介化”  亲周期的去杠杆化以及由一些复杂交易导致系统重要性机构之间的相 联性导致金融危机进一步恶化  资本质量  扩大资本框架的风险覆盖面  引入杠杆率作为新资本协议风险资本框架 的补充措施  防止亲周期性  重视系统风险和风险的相联性  建立针对国际活跃银行的流动性最低标准 《巴塞尔协议III》改革的核心要点 资本定义的关键变化包括: • 大幅度提高一级资本中普通股的质量和一致性，监管调整主要针对普通股。 • 显著提高一级资本中普通股之外的其他资本工具的质量。 • 简化二级资本。只有一套二级资本的合格标准，并且取消二级资本的子类。 • 取消三级资本，以保证抵补市场风险的资本质量要等同于抵补信用风险和操作风险的 资本质量。 • 提高资本透明度。披露资本工具的所有要素以及与财务报告科目的详细对应关系。 • 修改对不同层次资本的比例限制，保证普通股占一级资本的比例高于现行要求。取消二 级资本不得超过一级资本的要求，代之以明确的一级资本要求和总资本要求。 巴塞尔协议三大支柱 三大基础 三大基础 最低资本充足 支柱 支柱 率=资本/风险 加强资产 最低资本 监督检查