云南锗业：2018年年度审计报告.PDF

云南临沧鑫圆锗业股份有限公司 2018 年度 审计报告 索引 页码 审计报告 公司财务报告 — 合并资产负债表 6-9 — 母公司资产负债表 9-12 — 合并利润表 12-14 — 母公司利润表 14-15 — 合并现金流量表 16-17 — 母公司现金流量表 18-19 — 合并所有者权益变动表 20-23 — 母公司所有者权益变动表 24-27 — 财务报表附注 28-104 — 财务报表补充资料 105 1 审计报告 XYZH/2019KMA10061 云南临沧鑫圆锗业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了云南临沧鑫圆锗业股份有限公司（以下简称云南锗业公司）财务报表， 包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了云南锗业公司2018 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及 母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于云南锗业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 2 收入确认事项 关键审计事项 审计中的应对 公司主要营业收入包括材料 我们执行的主要审计程序： 级锗产品、红外锗产品、光 1.测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关 伏级锗产品、光纤级锗产品、 会计政策是否正确且一贯地运用； 其他有色金属产品收入，以 2.执行分析性程序，判断公司的收入是否存在较大的错报 及贸易收入。由于收入是云 风险； 南锗业公司的关键业绩指标 3.获取公司与客