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银行授信业务案件风险及其防治措施 【摘要】授信业务案件涉案金额高、危害大，是当前商 业案件风险防控工作的重点。本文对当前授信业务案件风险 的主要表现形式、案发趋势和特点，以及案件风险的成因进 行了分析，并提出了防治措施与工作建议。 【关键词】授信业务案件风险防治 授信业务所产生的利息收入是我国商业银行的主要收 入来源，但授信业务案件涉案金额高、危害大，也是当前商 业案件风险防控工作的重点。 授信业务案件风险的主要表现形式、案发趋势 1.1授信业务案件的主要表现形式 授信业务是指商业银行向非金融机构客户直接提供的 资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付 责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、各项垫款等表内业 务，以及票据承兑、开出信用证、保函、未使用的不可撤消 的贷款承诺等表外业务。根据法律法规及银监会《银行业金 融机构案件处置工作规程》对案件的定义，授信业务案件主 要有贷款诈骗案、骗取贷款（票据承兑、金融票证）案、违 法发放贷款案、违法出具金融票证案、用帐外客户资金非法 拆借案、以及髙利转贷案六种表现形式，当前公安机关的立 案标准是贷款诈骗案金额在2万元以上，其他案件的立案标 准是金额在100万元以上或给银行造成损失20万元以上的 事件。 1.2当前授信业务存在的主要案件风险特点及趋势 1.2.1外部信贷欺诈呈上升势头。信贷客户故意提供银 行虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使银行作出错误意 思表示的，银行应认定为信贷欺诈行为。目前，欺诈手段越 来越隐蔽；国家重点调控涉及的领域信贷欺诈现象明显增 加，甚至出现地方政府部门参与或默许造假的现象，内部欺 诈日趋严重。 2. 2内外勾结，内部管理不作为。每一例得逞的外部 欺诈事件背后，往往都能发现银行员工不作为的问题。内部 管理不作为导致多个风险防控环节的失效。 1.2.3外部环境诱发的案件及民间高息借贷风险值得警 惕。当前，一些受调控政策影响领域的客户，难以在原行业 维持经营，而转向高风险的行业，他们利用原有企业的资信 情况，从银行获取资金，用于民间借贷或转到资金短缺的房 地产市场、大宗商品贸易市场、资本市场。 1.2.4商业银行存在的操作风险引发市场风险。贷前调 查不尽职，缺乏监督制约机制；贷款合规性审查和审批缺乏 独立性，存在少数人影响审批决策现象；贷后管理不到位， 风险缓释措施不落实，存在贷款发放进度和项目实际进度不 匹配，实际资金用途与借款合同的约定不符，甚至挪作他用 或者流入资本市场的现象。 1.2.5部分违规操作的背后隐藏着利益输送。一些授信 业务的操作风险事件很难用疏忽、操作不当、能力不足等理 由来解释，这其中不乏直接或间接利益输送的现象，通过违 规操作为小集体或个人牟取利益。 授信业务案件风险成因分析 1授信管理体制不完善是案件风险的根本原因 近年来，随着授信管理体制和制度的不断完善，国有商 业银行的授信风险控制水平有所提高。但垂直的风险管理体 制和独立的授信审批机制还没有真正建立起来，在业务经营 中，依旧存在着偏重业务扩张、盲目追求发展速度、忽视风 险控制、粗放经营等造成银行资金巨额损失的现象，给银行 an带来了很大的风险。这暴露出商业银行授信业务中缺乏先进 的信贷文化和科学规范的操作规程，在征信、授信和贷后管 理机制存在薄弱环节，缺乏规范的尽职要求和独立的后调查 评价机制。 an 2.2授信业务从业人员合规经营意识淡薄是案件风险的 深层次原因 现实案例中，一些授信业务从业人员只知道其做法违反 了银行业务制度的规定，不知道实际已触犯了《贷款通则》、 《商业银行法》等国家法律法规，只是尚未达到公安机关的 立案标准而没有被立案查处；部分基层机构管理人员只重视 抢劫、盗窃、贪污等经济案件的防范，对因调查、审查、经 营等环节的工作失职造成的案件风险认识不清、重视程度不 够；有的从业人员错误地认为只要不造成重大损失就不构成 案件，而对违法发放贷款在一百万元以上即达到刑侦立案标 准等规定并不知晓，存在重信用风险、轻合规风险的思想， 合规意识淡漠。 3过度营销是授信业务案件风险的利益驱动因素 当前，金融市场的竞争日趋激烈，对经营业绩的过分追 求导致一些基层机构在信贷经营过程中的“过度营销，过度 授信，过度服务”，一方面助长了客户的欺诈行为，另一方 面一些内部人员还为了 “小集体”或个人私利，故意隐瞒不 利信息，提供假数据或无事实依据的主观判断，甚至协助、 勾结客户造假，人为地制造了一些案件风险隐患。 防治授信业务案件风险的措施 授信业务案件风险的发生，不仅给银行带来财产、声誉 上的损失，而且也给员工本人和家庭带来巨大的伤害。因此, 强化内控管理，防治授信业务案件风险是现阶段重中之重的 工作。 3.1建立稳健的授信风险管理组织架构，培育良好的信 贷文化 要建立独立的