可转换债券知识.docxVIP

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可转换 HYPERLINK /view/26411.htm \t _blank 债券是债券的一种,可以转换为 HYPERLINK /view/165529.htm \t _blank 债券发行公司的 HYPERLINK /subview/2085/6834100.htm \t _blank 股票,通常具有较低的 HYPERLINK /view/520642.htm \t _blank 票面利率。本质上讲,可转换债券是在发行 HYPERLINK /view/156970.htm \t _blank 公司债券的基础上,附加了一份 HYPERLINK /view/15942.htm \t _blank 期权, HYPERLINK /view/930829.htm \t _blank 允许购买人在规定的 HYPERLINK /subview/4019/7140954.htm \t _blank 时间范围内将其购买的 HYPERLINK /view/26411.htm \t _blank 债券转换成指定公司的 HYPERLINK /subview/2085/6834100.htm \t _blank 股票。 综述 可转换债券 是指持有者可以在一定时期内按一定比例或价格将之转换成一定 可转换债券 数量的另一种证券的债券。 可转换债券是可转换 HYPERLINK /view/156970.htm \t _blank 公司债券的简称,又简称 HYPERLINK /view/134737.htm \t _blank 可转债,是一种可以在特定时间、按特定条件转换为 HYPERLINK /view/440011.htm \t _blank 普通股票的特殊 HYPERLINK /view/10796.htm \t _blank 企业债券。可转换 HYPERLINK /view/26411.htm \t _blank 债券兼具 HYPERLINK /view/371859.htm \t _blank 债权和期权的特征。 HYPERLINK /view/20516.htm \t _blank 可转换债券 英语为:convertible bond(或convertible debenture、convertible note)。公司发行的含有转换特征的债券。在招募说明中发行人承诺根据 HYPERLINK /view/165483.htm \t _blank 转换价格在一定时间内可将债券转换为公司 HYPERLINK /view/34928.htm \t _blank 普通股。转换特征为公司所 HYPERLINK /view/938459.htm \t _blank 发行债券的一项义务。可转换债券的优点为普通股所不具备的固定收益和一般债券不具备的升值潜力。参见: HYPERLINK /view/2397060.htm \t _blank 可转换信用债券,convertible debenture 特征 HYPERLINK javascript:; 编辑 可转换债券具有 HYPERLINK /view/371859.htm \t _blank 债权和 HYPERLINK /view/15942.htm \t _blank 期权的双重特性。 可转换债券兼有债券和股票的特征,具有以下三个特点: 债权性 与其他 HYPERLINK /view/26411.htm \t _blank 债券一样,可转换债券也有规定的利率和期限,投资者可以选择持有债券到期,收取本息。 股权性 可转换债券在转换成股票之前是纯粹的债券,但转换成股票之后,原 HYPERLINK /view/5997413.htm \t _blank 债券持有人就由债权人变成了公司的股东,可参与企业的经营决策和 HYPERLINK /view/29372.htm \t _blank 红利分配,这也在一定程度上会影响公司的 HYPERLINK /view/134648.htm \t _blank 股本结构。 可转换性 可转换性是可转换债券的重要标志, HYPERLINK /view/5997413.htm \t _blank 债券持有人可以按约定的条件将债券转换成股票。转股权是投资者享有的、一般 HYPERLINK /view/26411.htm \t _blank 债券所没有的选择权。可转换债券在发行时就明确约定,债券持有人可按照发行时约定的价格将债券转换成公司的 HYPERLINK /view/440011.htm \t _blank 普通股票。如果债券持有人不想转换,则可以继续持有债券,直到偿还期满时收取 HYPERLINK /view/824495.htm \t _blank 本金和利息,或者在

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