信托公司监管评级与分类监管指引.pdfVIP

信信托托公公司司监监管管评评级级与与分分类类监监管管指指引引 第一章　总则 　　为健全和完善信托公司的风险监管体系， 一步规范信托公司 监管评级工作，实现对信托公司的持续监管、分类监管和风险预 警，依据我国现行的信托监管法律、法规，借鉴国际上关于信托公 司监管评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指 引。 　　一、功能 　　 （一）有利于监管机构全面掌握信托公司的风险状况。本指引 建立对信托公司 行监管评级的分析框架，旨在帮助监管机构及时 识别、判断信托公司的风险状况与严重程度。 　　 （二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监 管评级通过对信托公司主要风险要素的评价，系统分析、识别信托 公司存在的风险和问题，据此确定对信托公司的监管重点，包括非 现场监管、现场检查的频率和范围。 　　 （三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措 施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管 和依法采取监管措施的主要依据。 　　二、适用范围 　　本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司。 　　 第二章　评级要素 　　一、评级要素包括公司治理、内部控制、合规管理、资产管理 和盈利能力等五个方面。 　　二、公司治理要素主要评价信托公司股东诚信状况、治理结构 以及公司的决策、执行、监督、激励约束机制等方面，旨在引导信 托公司建立完善的公司治理架构，实现受益人利益最大化。 　　三、内部控制要素主要评价信托公司内控体系的适当性和有效 性，包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交 流与反馈以及监督评价与纠正等方面，旨在引导信托公司强化内部 约束机制，牢固树立风险管理理念。 　　四、合规管理要素主要评价信托公司合规管理体系的建设，对 相关法律法规、公司制度和受托文件遵守的基本情况，以及案件治 理和配合监管情况等方面，旨在引导信托公司履行诚实、信用、谨 慎管理的义务，维护受益人利益。 　　五、资产管理要素主要评价信托公司的净资本、团队与系统建 设、信托业务管理能力以及固有业务管理能力等方面，旨在引导信 托公司加强团队建设和风险管理，提高资产管理能力和风险控制水 平。 　　六、盈利能力要素主要评价信托公司的综合经营能力、信托业 务盈利能力、固有业务盈利能力以及盈利模式和盈利的可持续性， 旨在引导信托公司建立以信托业务为主的发展模式。 　　七、对信托公司的监管评级采用在对上述各要素单独评级的基 础上再 行综合评级的方式，最终确定评级结果。 　　单项要素的评级结果根据定量指标和定性因素的得分情况划分 为1-6级，综合评级根据各要素的重要性和级别情况确定为1-6级， 每个级别分别设A、B、C三档。 　　 第三章　职责分工与评级操作流程 　　一、职责分工 　　 （一）评级工作小组成员。评级前，银监会各级机构应成立评 级工作小组，评级工作小组由负责信托公司非现场监管、现场检 查、市场准入的部门组成，非现场监管部门为评级工作的牵头部 门。 　　 （二）评级工作小组成员职责。非现场监管部门负责完成信托 公司基础信息的收集和整理，现场检查和市场准入部门须向非现场 监管部门提供必要的信息支持。非现场监管部门负责收集的基本信 息包括：非现场监管信息、现场检查报告、市场准入信息、信托公 司的内外部审计报告、年度经营计划等。 　　非现场监管部门还可以通过与现场检查和市场准入部门 行会 谈，以及走访信托公司等途径， 一步收集信息。 　　二、评级操作流程 　　 （一）评级周期。信托公司评级的周期原则上为一年，银监会 可根据监管周期、信托公司的风险状况及监管资源的配置情况适当 调整。 　　银监会各级机构对信托公司的年度监管评级应于次年5月底前 完成。银监分局的评级结果必须于评级工作结束后的5个工作日内 报银监局 （一式两份），银监局须在评级工作结束后的15个工作日 内将本级和辖属分局的评级结果一并报银监会。 　　 （二）自评。信托公司应于次年4月底前根据本指引完成年度 自评，并将评级结果及评级工作底稿报告属地监管机构。信托公司 自评是信托公司根据监管评级办法自我评价的过程，自评结果对监 管评级结果不产生影响。 　　 （三）初评。主监管员依据本指引，在综合分析信息的基础 上，合理、准确判断信托公司的风险状况，填制完成评级工作底 稿。 　　初评工作应当由评级工作小组成员共同完成。初评确定信托公 司监管评级的级别，不设定级别的档次。初评结果应当采取部门主 任或银监局 （分局）局长主持的会议 行确定。 　　 （四）审定。初评结束