国际结算实务课件（第十章 国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 ）.pptVIP

第十章 国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 学习目标 掌握国际结算中的风险类型及防范 掌握防范诈骗和拖欠的基本原则 理解诈骗和拖欠的概念 知识点 理解国际结算中风险存在的客观性 了解各种案例对我们的启迪 能力点 知道国际结算中的风险类型，知道诈骗和拖欠危害 会采取措施防范国际结算中的风险、诈骗和拖欠。 为什么信用证失去了“信用”，导致出口商J公司面临风险？ 第十章 国际贸易结算中的风险、诈骗和拖欠 引 言 某年7月，大陆J公司与香港H公司签订10万条沙滩裤、价值30万美元的出口贸易合同。CIF价格，目的地香港，信用证规定议付条件之一是必须提交L公司签发的提单。随后，J委托F货运代理公司出运货物，并明确要求F公司提供由L公司签发的提单。 但是，F公司接受委托后，将货物交付Y公司承运，却未能提供其所要求的L公司提单，使J的信用证议付条件不能满足，无法结汇。 第一节 国际贸易结算中的主要风险和防范 一、信用风险 第十章 第一节 （一）受货风险 信用风险是指进口商或出口商是否恪守信用的风险。 受货风险是指进口商不接受货物的风险。 产生的原因： 出口商提交的单据与合同要求不符，正当拒受； 进口货物市价下跌，无理拒受； 防范措施：交易前切实掌握进口商的资信情况，对老客户掌握其资信的变化情况。同时，尽量选择对己有利的结算方式。 一、信用风险 第十章 第一节 （二）财务风险 财务风险是指进口商逾期付款或不付款的风险。 可能出现：在O/A或D/A条件下，进口商借口货物质量不符而拖延付款；或者财务状况恶化，而无力支付货款。 防范措施：交易前切实掌握进口商的资信、选择对己有利的结算方式。 一、信用风险 第十章 第一节 （三）国际结算方式选择风险 出口商所承担的信用风险程度，因所采用的结算方式不同而有所区别。 若采用以银行信用为基础的结算方式，出口商所承担的信用风险较小；若采用以商业信用为基础的结算方式，进口商是否接受货物，是否按时支付货款，全凭其自身的商业信誉，则出口商所承担的信用风险较大。 进口商承担的信用风险，表现为出口商不履约、不按时发货；或者提供的货物质量和数量与合同不符等。 一、信用风险 第十章 第一节 1 考 题 思 试列举本教材前述章节中所涉及到的信用风险案例。 二、外汇风险 第十章 第一节 外汇风险也称汇率风险，是指在一定的国际经济交往中，因汇率变动，给外汇持有者（包括债权人与债务人）带来的经济收益或经济损失。 因此，进出口商在签订贸易合同的同时，根据对汇率的预测，采取适当的防范措施。 防范外汇风险的各种措施，在国际金融课程中有比较详细的阐述。 三、国家风险 第十章 第一节 是指在国际经济活动中发生的，因进口国政府的主权措施造成的拒受货物、汇兑限制或者政府违约给国外债权人带来损失的风险。 （一）战争、国内动乱的风险 （二）兑换风险 （三）其他主权风险 四、欺诈风险 第十章 第一节 也称诈骗风险，是指诈骗分子以非法占有为目的，在国与国之间的货币收付和债权债务的结算中，采取虚构事实或隐瞒真相的欺骗手段，骗取钱财的违法犯罪行为。 国际结算中的风险是客观存在的，但在实务中，很多国际结算风险的案例往往是由于相关业务人员的专业知识不足、不按规范操作或者考虑问题不够周全而造成的。 在1997年的亚洲金融危机中，哪些国家出现了国家风险？表现如何？ 2 考 题 思 第二节 国际结算业务中诈骗的防范 一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范 第十章 第二节 欺诈表现：伪造信汇委托书、模仿银行有权签字人的签字、或与汇款银行内部的不法人员勾结作案。 （一）信汇方式中欺诈风险的防范 防范：仔细核对印鉴、熟悉不同银行信汇委托书格式、熟悉不同银行的金额权限控制，产生疑问需得到汇出行的证实。 一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范 第十章 第二节 （二）票汇方式中欺诈风险的防范 欺诈表现：盗用银行汇票、假票据、空头支票诈骗。 防范：将票据委托当地银行办理核验或查询、款项收妥后再发货。 （三）电汇方式中欺诈风险的防范 欺诈表现：利用电讯系统向银行发出假的付款指示。 防范：尽量使用SWIFT系统，避免使用第三家银行的密押。 一、汇款结算方式下的欺诈风险及防范 第十章 第二节 试图利用部分伪造的“汇款证实书”诈骗，经与汇出行联系，识破诈骗阴谋。 案例分析10-1 这是一起假汇款案。本案例提示，银行工作人员虽应时时刻刻想到为客户服务，但必须坚持原则，在汇入款业务中，汇入行必须坚持不垫款原则，只有在确实收到账户行的贷记通知时才能解付或入账。 评析 参考教材P324 二、跟单托收方式下的欺诈风险及防范 第十章 第二节 （一）付款交