基于资本充足率要求下的我国商业银行信贷风险管理研究-金融学专业论文.docxVIP

声明本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在本 声明 本学位论文是我在导师的指导下取得的研究成果，尽我所知，在本 学位论文中，除了加以标注和致谢的部分外，不包含其他人已经发表或 公布过的研究成果，也不包含我为获得任何教育机构的学位或学历而使 用过的材料。与我一同工作的同事对本学位论文做出的贡献均已在论文 中作了明确的说明。 研究生签名： 巢璋犁 多∞6年7月／日 学位论文使用授权声明 南京理工大学有权保存本学位论文的电子和纸质文档，可以借阅或 上网公布本学位论文的全部或部分内容，可以向有关部门或机构送交并 授权其保存、借阅或上网公布本学位论文的全部或部分内容。对于保密 论文，按保密的有关规定和程序处理。 研究生签名：—砻辨 zc蹦年7月f日 南京理工大学硕士学位论文 南京理工大学硕士学位论文 基于资本充足率要求下的我国商业银行信贷风险管理研究 1绪论 1．1选题的理论意义和应用价值 ■ 我国的商业银行在很长的一段时间内是一种通过规模扩张、抢占市场来增加收益 的增长模式，这导致了银行在业务发展中没能将资本约束与业务发展有机的结合起 来，忽视了银行经营中信贷风险方面的管理，导致贷款质量低，风险权重大，资本占 用增加，资本充足率随着贷款的规模扩张而逐年下降． 近年来，银行资本管制逐渐发展成为银行监督管理的核心，其中英美两国开创性 地采用资本充足性比率和随后巴塞尔委员会在1988年制定的加权资本充足性准则使 银行监管有了国际统一的、可比较的基础。资本充足性的思想结合了银行监督和保护， 强调向银行体系注入风险评估原则、控制银行的无偿付能力风险，并由此防止银行失 败倒闭． 银行机构是金融业的主要组成部分，在经济发展中有着重要的作用，世界各国向 来重视银行业特别是商业银行的经营管理，坚持盈利性、流动性、安全性三原则的统 一．1988年，巴塞尔银行监管委员会制定了‘关于统一国际银行资本衡量资本标准 的协议》(以下简称1988年协议)的巴塞尔协议，其基本目的是通过设置最低资本充 ● 足率标准来加强国际银行业的安全性和稳定性．90年代三次大的金融危机(欧洲货币 危机、墨西哥金融危机，亚洲金融危机)更刺激了各国政府及金融机构寻求合理、高 效的风险管理方法，以完善和巩固本国的金融体系，增强抵御金融风险的能力．2004 年6月正式通过的新巴塞尔协议延续了1988年协议以资本充足率为核心，以信用风 险控制为重点的风险监管思路，以最低资本要求、外部监管、市场约束为三大支柱， 对银行风险管理的整体思路、方法作了新的总结和规范。 我国的银行监管当局也越来越重视对于商业银行的资本充足率的监管，其中尤以 银监会所颁布的2004年第2号令一自2004年3月1日起施行的《商业银行资本充 足率管理办法》(以下简称‘办法》)为代表。中国商业银行的资本充足率目前偏低， 根据银监会公布的数据，截至2003年末，中国ll家股份制商业银行平均资本充足率 为7．35％，112家城市商业银行平均资本充足率为6．13％。由于‘办法》要求商业银 行资本充足率的计算建立在贷款损失准备足额提取的基础之上，并在计算信用风险资 本要求时采取了更为审慎的标准，部分银行还要对市场风险计提资本，因此《办法》 实施后，商业银行的资本充足率都会有一定程度的下降．资本充足率是衡量单个银行 乃至整个银行体系稳健性最重要的指标，因此强化商业银行资本充足率监管，提高银 行体系的稳健性是摆在监管当局面前一项十分迫切的任务。 应当说，当前的规定是基于我国商业银行现有的风险管理水平所制定的，是符合 南京理工大学硕士学位论文 南京理工大学硕士学位论文 基于资本充足率要求下的我国商业银行信贷风险管理研究 现阶段的国情的，具有现实的意义。 巴塞尔新资本协议在我国有相对的不适应性：第一，新协议主要针对国际活跃银 行，而我国商业银行普遍规模较小，除四家国有银行外多为中小型银行，而且业务以 毫 传统业务、国内业务为主，信贷业务仍然是商业银行的主营业务，相应的商业银行面 临的风险主要是信贷风险；第二，新协议对逾期的认定标准与我国现行标准不同，对 逾期资产确定150％的风险权重将导致双重计算的问题，银行需要对逾期资产提取相 应的准备金，同时又要承担过高的风险权重，从而需要配置更高的资本金；第三，不 同的评级方法可能导致中外银行间的不平等竞争。在我国有能力采用内部评级方法的 往往是一些经营管理能力比较强的外资银行，而中资银行则可能多采用标准法．不同 的方法可能造成中外银行间不同的资本配置要求，不利于中外银行的公平竞争，而且 我国也缺少外部评级，大部分客户并没有进行外部评级，照搬标准法也存在一定困难． 由以上可知，就中国目前以商业银行为主