国际贸易结算与融资课件跟单托收.pptVIP

跟单托收 一、托收的含义 托收(Collection)是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式。与汇款结算方式不同的是，托收不是进口商或债务人的主动付款，而是出口商或债权人的催收，并且收款对象是进口商而不是其他人。 托收业务的当事入主要有4个：委托人、托收银行、代收银行和付款人。 委托人(Principal)：开立汇票委托银行代收货款的人，委托人就是出口商。 托收银行(Remitting Bank)：接受出口商委托代为收款的出口地银行。托收银行也叫委托银行。 代收银行(Collecting Bank)：接受托收银行的委托，向进口商或付款人收款的进口地银行。代收银行是托收银行的联行或代理行。 付款人(Drawee)：承担付款责任的人，即进口方或债务人。 二、跟单托收结算程序 ①委托人按合同要求发货、备齐单据； ②委托人开立汇票。连同单据交托收行委托其收款； ③托收行委托代收行收款； ④代收行到期提示跟单汇票，要求付款人履行票据义务； ⑤付款人履行票据义务后得到单据，凭单提货； ⑥代收行收款后根据托收行指示汇款，通常是贷记出口地银行账户后，向托收行发出贷记通知； ⑦托收行收到货款后向委托人结汇(付款)。 （一）出口商发货并备齐单据 1.按合同规定发货。 按时、按质、按量发运货物是出口商最主要、最基本的合同义务。 2.备齐合同要求的单据。 出口商发货后应缮制有关单据如商业发票，并将之与履行合同后所得单据如运输单据、保险单等一并备齐。 （二）出口商委托银行收款 出口商委托银行收款时应提交书面申请书和跟单汇票。 1.书面委托申请书。 （1）付款人及其帐户行。 （2）交单方式。D/P D/A （3）收妥货款的处理方式。 （4）银行费用的分摊。 （5）拒付处理。A.是否做拒绝证书？ B.拒付货物如何处理？ 2.跟单汇票 在一般托收业务中，出口商开立的是以出口商自己为收款人、以进口商为付款人的汇票，经背书后委托银行收款。 3.取得或制作商业单据。 相关企业或部门出具的单据：如运输单据、保险单据、出口许可证和原产地证等； 出口商自己应签发的有关单据：如商业发票等。 （三）托收行接受委托并委托代收行收款 代收行由托收行而不是出口商直接选定。当然，如果可能的话，托收行会根据出口商委托书中的信息选择进口商的帐户行作为代收行。 *银行的资信问题。 （四）代收行提示单据，进口商付款 代收行按托收行委托在规定时问内向进口商提示跟单汇票或出示单据，要求进口商履行合同义务。 进口商只有按合同规定付款或承兑后才能得到单据。作承兑提示后，代收行还必须在到期日作付款提示。 （五）代收行向托收行、托收行向出口商付款结汇 代收行收到进口商支付的款项后应立即按约定方式向托收行划款，然后由托收行向出口商付款、结汇。 三、托收当事人的责任 （一）委托人 首先，作为出口商，应履行与进口商之间签订的贸易合同的责任，即按合同规定发货、交单； 其次，作为委托人，应履行与托收银行签订的委托代理合同的责任，包括对意外情况及时指示以及承担收不到货款的损失。 （二）托收行和代收行 在托收业务中，托收行和代收行均完全处于代理人的地位，其职责主要是根据委托人的指示行事，按常规处理业务，并对自身的过失承担责任。 1．托收行的具体职责。托收业务中托收行的职责是： (1)核对单据。托收行应该对实收单据的种类与份数是否与委托人在申请书中填写的情况相同，但没有义务审核单据的内容。 (2)选择代收行。托收虽属商业信用，货款的收回主要取决于进口商，但如果代收行选择得好，也能对出口货款起到促收作用。 (3)缮制托收委托书。 （4）按常规处理业务，并承担过失责任。 2．代收行的具体职责。 (1)保管好单据。在托收中，交单即交货，而交货又以进口商付款或承兑为条件。因此，代收行在进口商付款或承兑以前绝不能将单据交给进口商。在付款人拒付时，代收行应立即通知托收行，如果发出通知90天后仍未收到指示，代收行可将单据退回托收行。 (2)及时反馈托收情况。代收行是委托人直接与付款人接触的代表。它应将各种异常情况及其原因立即用快捷的方式通过托收行通知委托人，便于委托人及时了解托收情况并采取必要措施。 (3)谨慎处理货物。代收行原则上无权处理货物，只有在付款人拒付时，可根据委托人指示办理提货、存仓、保险等手续。不过，在发生天灾人祸等紧急情况下，代收行可以不凭委托人指示处理货物，以使委托人避免或减少损失。