企业资金流通的主要法律风险及对策课件.pptVIP

成为入党积极分子已经快要一年了，在这期间，我始终以党员的标准要求自己。在组织的关怀和党员的帮助下，我在思想上和实践上都取得了明显的进步 企业资金流通的主要法律风险及对策 2018年4月 前 言 资金是企业的血液，没有足够的资金，企业的生存和发展就没有保障。 如何消除企业资金流通的安全隐患，充分发挥企业资金流通的效益，确保企业长治久安？ 学习、掌握企业资金流通的法律知识，事半功倍！ 主要内容 名为投资、实为借贷 公司法人格否认制度 并购的隐形债务陷阱 集资诈骗罪 非法吸收公众存款罪 用途 复利 交付 企业间借贷的效力 利息 投资 融资 借贷 一、投资方面 没有投资就没有发展！ 每一项投资都蕴含着新的希望，也都面临着无尽的风险！ 1.名为投资，实为借贷 “投资”并不是一个法律术语，在司法实务中一般表现为“入股”和“入伙”两种形式，主要特点是投资主体之间共同出资、共同经营、共担风险、共享收益。 “借贷”是借款人向出借人借款，到期返还借款并支付利息的法律关系。 分析说明 A.固定回报或收益 ——若出资主体享有固定的回报或收益，不承担经营风险，这与投资合作共担风险、共享收益的特点相悖，属于借贷关系。 B.不参与经营管理 ——若出资主体不享有包括决策权、知情权、监督等参与企业经营管理的权利，不属于投资关系。 C.未履行法定的出资程序 ——若出资主体已经被列入股东名册或签订入伙协议，并且享有股权或份额作为收益分配的依据，属于投资关系。 风险预防 A.知晓两者的区别 ——投资有风险，借贷需返还。 B.严格履行法定出资程序 ——将投资数额及所占比例明确记载于合伙协议或是股东名册之中。 C.诚信经营 2.人格否认 《公司法》第三条第二款 有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任。 例外情形： 滥用权利，严重损害债权人利益——连带责任。 未出资——补充赔偿 抽逃出资——补充赔偿 案例 ?原告主张： 因A2公司拖欠其货款未付，而A1公司、A3公司与A2公司人格混同，三个公司实际控制人王永礼以及A2公司股东等人的个人资产与公司资产混同，均应承担连带清偿责任。 法院裁判： 一审法院（徐州中院）支持了原告B公司的部分诉讼请求，即“A2公司于判决生效后10日内向B公司支付货款及逾期付款利息；A1公司、A3公司对A2公司的上述债务承担连带清偿责任。但驳回了原告主张的要求实际控制人王永礼以及A2公司其他股东承担连带清偿责任的诉讼请求。” 二审法院（江苏高院）维持原判。 案例评析： 本案是一起有关如何运用公司法法人格否认制度的买卖合同纠纷案件。争议焦点： A1、A3公司与A2公司之间是否发生人格混同，应否对A2公司的债务承担连带清偿责任。 A.法院分别从人员、业务和财务三个方面，综合考虑证据后认定了三家公司存在人格混同的事实。 ——法院在对人格混同的认定并未依赖某一个因素进行判断。 B.适用诚信信用原则和类推适用的法理填补了法律漏洞。 法院认为“上述行为违背了法人制度设立的宗旨，违背了诚实信用原则，其行为本质和危害结果与《公司法》第二十条第三款规定的情形相当，故参照《公司法》第二十条第三款的规定，责令关联公司承担连带清偿责任。”? 指导意义： a.本案承担责任的性质为并列的连带清偿责任，而非补充的连带清偿责任。 b.法人格否认制度的适用，并不局限于“人格滥用”，“人格混同”可以成为与“人格滥用”并列的事由。同时，连带责任的承担主体并不局限于公司背后的股东，而可能是与公司从“人格混同”中获益的其他关联企业。 风险预防 A.财产方面 严格按照公司章程规定缴纳注册资金，避免出资不到位、抽逃出资的情形。 母子公司业务往来也应明确权属关系，建立健全自己的财务帐册，有支付依据和相关凭证。 严格控制关联公司之间互为担保、联保的情况出现。 B.人员方面 依法建立符合公司形式的组织机构，避免在关联公司之间出现组织机构和人员的严重重叠或交叉使用。 关联公司之间的员工流动，应严格依据法律规定操作，及时办理劳动合同解除或终止手续。