神州泰岳：2018年年度审计报告.PDF

北京神州泰岳软件股份有限公司 审计报告及财务报表 2018 年度 北京神州泰岳软件股份有限公司 审计报告及财务报表 （2018 年01 月01 日至2018 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-4 合并利润表和公司利润表 5-6 合并现金流量表和公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-125 审 计 报 告 信会师报字[2019]第ZA13085 号 北京神州泰岳软件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京神州泰岳软件股份有限公司（以下简称神州泰岳） 财务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了神州泰岳2018 年 12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于神州泰岳，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）应收账款减值 参见财务报表附注三（十一）应 与应收账款减值有关的审计程 收款项坏账准备与财务报表附注 序包括但不限于： 五（二）（2 ）应收账款。 1、我们评估并测试了管理层复 截至2018 年12 月31 日，神州泰 核、评估和确定应收账款减值的 岳合并财务报表中应收账款的账 内部控制，包括有关识别减值客 面余额合计为 1,382,471,635.34 观证据和计算减值准备的控制。 元 ， 坏 账 准 备 合 计 为 2 、我们选取样本检查了管理层 241,393,529.68 元。 编制的应收账款账龄分析表的 当存在客观证据表明应收账款存 准确性，并测试了与维护账龄分 在减值时，管理层根据预计未来 析表相关信息的控制程序。 现金流量现值低于账面价值的差 3、我们选取金额重大或高风险 额计提单项减值准备。对于不存 的应收账款，独立测试了其可收 在减值客观证据的应收款项，管