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审慎银行监管在我国应用的主要方面 在实行金融自由化的国家，对利率水平及其结构、汇 率水平及其波动、资本流进和流出、金融机构的业务范 金融机构信贷总量及投向等，都仍然有一定的限制和控制， 但限制和控制的方式和程度已与金融管制有所不同。今天 的金融监管，建立在尊重银行经营自主权的基础之上，是 一种审慎的监管。审慎的监管与金融管制之间的根本区别 在于，前者对银行的要求是一种规范性的品质管理，以防 范金融风险和促进竞争为目的，银行具有充分的业务自决 权；后者则是银行的大部分具体决定直接由政府机构作出。 每个行业都有自己特有的“行规”，如电冰箱业、汽车业有 环保的规定，建筑业有安全标准。这个“行规”事实上是 一种品质管理。审慎的金融监管措施（如风险管理制度）是 金融业的“行规”，以保证金融服务业的品质为目标。 为达到防范风险和促进竞争的目的，审慎监管的中心 工作在于鼓励或强迫金融机构及时、准确、全面、公开地 向公众披露信息，增加透明度。在信息可得的基础上，通 过广大市场参与者的自由选择行为来发挥对金融机构的监 督和制约作用，也即通过经济力量本身对金融机构和金融 市场的活动实施制约。这是金融市场化环境下金融监管的 精髓。 对照中国的实际情况，金融监管改革的努力方向在于: 金融监管政策非行政化 金融监管手段必须是以法律为基础的间接手段，在日 常监管中应基本取消行政命令式的监管办法。只在金融市 场失败时，政府直接干预方可走上前台。当前最要紧的是 逐步给予金融机构自由定价权和业务创新自由权。保持监 管者与监管对象之间的距离也很重要。 随着市场机制作用的增大，特别是在非国有企业、股 份制银行和外资银行的兴起以及国有商业银行及部分国有 企业经营机制转变之后，利率管制的弊端愈显突出。由于 利率管制，商业银行不能通过利率差别来区别风险不同的 贷款人，高风险贷款缺乏高利息补偿，银行处于风险一收 益不对称状态。多年来，屡禁不止的“储蓄大战”和账外 账经营就是利率管制扭曲的反映，我国金融机构的大量不 良资产也正成因于此。利率管制还人为强化了金融工具之 间的非市场差别，制约了公平竞争。 保护业务创新自由权的关键是要区分违规经营和金融 创新的政策界限。考虑到二者界限的模糊性，在政策实践 上，主导思路是尽量减少业务品种的行政审批制。由于银 行和证券市场制度不完善，以及金融机构的自我约束力薄 弱，在中国实行全面混业经营还需要一个渐进的过程。现 实的政策是推行各种形式的业务合作或战略联盟。金融控 股公司模式，应该积极试点。 监管重点由合规性监管转向经营性风险监管 由合规性监管转向经营性风险监管，需要建立一种风 险集中(Risk—f ocused)和过程导向(Process -oriented) 的新型监管框架。 所谓风险集中，是指监管资源要更多地用于关注银行 机构及其资本所承担的最大风险。目前最重要的，是要按 规定标准补充资本金。可以通过金融企业自我积累、财政 增资、发行长期金融债券以及上市募集、增资扩股等方式， 增加国有银行资本金。 所谓过程导向，是指检查和稽核要重点检查银行机构 所谓过程导向， 是指检查和稽核要重点检查银行机构 对某种风险的管理过程和管理方法是否充分和有效。对那 些没有建立合适的风险控制框架和有效管理过程的机构， 应施以更多的现场检查 加强银行公司治理标准的监管 在目前的过渡阶段，促进商业银行公司治理机制建设， 也是重点监管的内容。国有银行的改革进行了 20年，成效 不够显著，出于我们对企业的理解过于表面化。国有银行 的各种管理制度可以说是浩如烟海，但常常流于形式，很 重要的原因在于国有银行的治理框架有问题。公司治理不 是口号，而是很具体的制度安排。国有银行公司治理改革 的终极目标就是设计一套约束一激励机制，使国有银行的 决策层和行政层更有效地为国有银行的整体利益工作。 确立清晰的战略目标，并使之阶段性量化。银行战略， 就是银行的长期竞争定位，规定着银行的发展方向。其意 义在于为银行的投资者树立市场信心和便于对银行上下进 行目标管理。 重组业务流程，形成矩阵组织结构。业务流程是一组 共同为顾客创造价值而又相互关联的活动。业务流程重组 的目的就在于发现哪些业务项增值最大，发现最有效率的 业务归属和传递程序，实现银行部门之间、员工个人之间 的职责分明、责任明确。业务流程必然要打破原有的组织 机构格局。新的组织机构以“矩阵式”为模式，实现银行 各项活动的双线监控，员工个人也可以实现“双线进步”。 建立量化的核算体系。国际化银行有着四重核算体系 一一总账、分部门、分产品、分客户核算体系，我们只有 总账核算体系。当务之急是要建立分部门核算体系，以量 化各部门对银行的贡献或给各部门“定价”。目前的难点在 于资金转移价格以及后线单位成本分摊制度不易确立。 开