集团企业资金管理模式及方案设计研究-技术经济及管理专业论文.docxVIP

独创性声明 本人声明所呈交的论文是我个人在导师 指导下进行的研究工作及取得的 研究成 果。尽我所知， 除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其古 人已经发 表或撰写过的研究成果，也不包含为获得安徽农业大学或其它教育机构的学 位或证书 而使用过的材料 。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论 文中作了明 确的说明并表示了谢意。 研究生签名: 初 I? iJ 时间: 问l斗年 b 月 IS 日 关于论文使用授权的说明 本人完全了解安徽农业大学 有关保留、使用学位论文的规定 J 即: 学校有权保留 送交论文的复印件和磁盘 ，允许论文被查阅和借阅 ，可以采用影印、缩印或扫描等复 制手段保存、汇编学位论文。同意 安徽农业大学可以用不同方式在不同媒体上 发表、 传播学位论文的全部或部分内容。 (保密的学位论文在解密后应遵守此协议 ) 研究生签名 : 初7 小 品 时间: μl与年 6 月 /J 日 …M : 勿1 时间: )J)/ 年 j 月 1了日 I I 摘 要 随着市场经济的快速发展，伴随着行业合并、资产重组等企业扩张行为，我 国涌现出了众多跨行业、跨地域的集团企业。集团企业日益明显的多地域化、多 元化趋势，使得原有的独立的财务会计核算体系以及分散的资金管理模式已经无 法满足现代集团企业的发展要求。在现金为王的理念驱使下，作为企业财务管理 核心的资金管理越来越受到集团管理者们的重视。许多集团企业将资金管理作为 集团重点发展战略之一，成立专门的资金管理部门，借助专业的 ERP 资金软件以 及银行金融服务，结合有效的资金管控模式，构建企业资金集中管理平台。 本文以信息不对称理论、内部资本市场理论、资金成本理论为基础，采取理 论与实际、比较分析的研究方法，从阐述集团企业概念出发，通过分析集团企业 的特征，引入集团企业资金管理的概念，进而对资金集中管理的作用加以描述。 在此基础上对现有的集团企业资金集中管理模式进行了详细的阐述、分析和比 较，重点介绍了结算中心的资金管理模式。从建立集团资金集中管理机制的角度 出发，对集团企业构建资金管控平台进行了介绍。最后通过 A 集团企业资金管理 实施方案的介绍以及资金管理软件中流程图展示资金管理流程，以求对即将进行 资金集中管理的集团企业提供方案参照。为公司的资金管理发展提供切实的理论 与实践依据，进而指导集团企业科学地实行资金管理。 关键词：集团企业；资金管理；资金集中管理模式；方案设计 II II Abstract With the rapid development of market economy and enterprises, a large number of Cross-sectoral,cross-regional business groups has been emerged in China. Group companies are increasingly becoming multi-regional, diversified trend. Existing traditional decentralization in management and accounting system has been very diffieult to meet the need of business enterprise colleetivizatio n management and develoPment.In the era of cash is king.As the core of the fund management group managers, financial management is given more and more attention. Many groups take the fund management as one of the core development strategies. With the help of the professional ERP, group has set up a special fund management sector to build the centralized management platform. Based on the Internal Capital Market Theory and Funds Cost Theory, this dissertation adopts the methods of normative study and case ana lysis to elaborate the concept of group companies a