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国债质押式回购 结算业务指南 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 China Securities Depository Clearing Corp. Ltd. Shanghai Branch 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc133374351 第一章 概述 PAGEREF _Toc133374351 \h 1 HYPERLINK \l _Toc133374352 一、 结算参与人 PAGEREF _Toc133374352 \h 1 HYPERLINK \l _Toc133374353 二、 质押库设立 PAGEREF _Toc133374353 \h 2 HYPERLINK \l _Toc133374354 三、 回购融资核算 PAGEREF _Toc133374354 \h 3 HYPERLINK \l _Toc133374355 四、 质押品管理 PAGEREF _Toc133374355 \h 3 HYPERLINK \l _Toc133374356 五、 回购结算 PAGEREF _Toc133374356 \h 4 HYPERLINK \l _Toc133374357 第二章 质押库的设立与管理 PAGEREF _Toc133374357 \h 5 HYPERLINK \l _Toc133374358 一、 质押库的建立 PAGEREF _Toc133374358 \h 5 HYPERLINK \l _Toc133374359 二、 质押债券出入库处理 PAGEREF _Toc133374359 \h 6 HYPERLINK \l _Toc133374360 三、 出入库日终处理原则 PAGEREF _Toc133374360 \h 9 HYPERLINK \l _Toc133374361 第三章 回购业务的清算与交收 PAGEREF _Toc133374361 \h 13 HYPERLINK \l _Toc133374362 一、回购交易清算和交收 PAGEREF _Toc133374362 \h 13 HYPERLINK \l _Toc133374363 二、到期购回清算和交收 PAGEREF _Toc133374363 \h 13 HYPERLINK \l _Toc133374364 第四章 质押债券的兑付兑息 PAGEREF _Toc133374364 \h 15 HYPERLINK \l _Toc133374365 一、质押债券兑息 PAGEREF _Toc133374365 \h 15 HYPERLINK \l _Toc133374366 二、质押债券兑付 PAGEREF _Toc133374366 \h 16 HYPERLINK \l _Toc133374367 第五章 结算风险控制及违约处理 PAGEREF _Toc133374367 \h 18 HYPERLINK \l _Toc133374368 一、回购欠库扣款及计收违约金 PAGEREF _Toc133374368 \h 18 HYPERLINK \l _Toc133374369 二、回购交收违约认定及质押券风险管理 PAGEREF _Toc133374369 \h 19 HYPERLINK \l _Toc133374370 第六章 实施准备工作 PAGEREF _Toc133374370 \h 26 HYPERLINK \l _Toc133374371 一、回购协议报备 PAGEREF _Toc133374371 \h 26 HYPERLINK \l _Toc133374372 二、撤销回购登记 PAGEREF _Toc133374372 \h 27 HYPERLINK \l _Toc133374373 三、同名账户 PAGEREF _Toc133374373 \h 27 国债质押式回购结算业务指南 PAGE 28 第一章 概述 本业务指南依据《上海证券交易所债券交易实施细则》、《中国证券登记结算有限责任公司债券登记、托管与结算业务实施细则》、《债券质押式回购委托协议指引》及中国证券登记结算有限责任公司业务规则制定，适用于在上海证券交易所挂牌交易的实行标准券制度并且以证券账户为核算单位的国债质押式回购（以下简称“新回购”）的结算业务及回购质押品管理业务。 以债券主席位为核算单位的国债和企业债质押式回购仍按原有结算规则处理。 结算参与人 本公司结算参与人（以下简称“参与人”）可参与债券回购结算业务和办理回购质押品的质押业务。本公司仅办理本公司与参与人之间的债券回购结算业务。