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收款计划文字性 　　关于怎样建账与规范财务的计划　　李经理,您好.首先,感谢您抽空阅读我做的计划,并愿意给我一个这样的平台去展示自己.无规矩,不成方圆,一个好的企业,首先要有一个好的文化及规范体系,在这样的背景下,员工各司其职,方能谱写出一个和谐的乐章.　　对于贵公司的具体运营,其实我并不是很了解,从您的叙述及我以前的工作经验加上一些理论知识,我主要就采购与付款环节,销货与收款环节及日常进出开支等方面做了一份大致轮廓型计划,具体措施还需与贵公司的具体情况相结合,据以调整.以下是具体计划内容:　　一.采购与收款环节　　采购是一个公司的初始环节,对于一个企业来说,及时地进货.销货,做到不压货,减少存货导致的资金占有是至关重要的.　　我认为采购环节大致的步骤应该是请购-审批-采购-验收-付款.　　1.请购:对于仓库存货的多少,仓库管理员应了然于心,在货物即将短缺时,由仓管填写请购单,请购单包括库存商品的种类.数量等,请购单一式两联,填写完成交会计部门　　2.审批:会计部门根据以前的仓库商品台账确定是否该种商品已即将出现短缺后予以核准后交由经理对于其商品的进货数量等审批签字.审批之后,会计部门将经过批准的请购单一联交给采购人员,一联交还于仓库管理人员.　　3.采购:采购人员根据经过批准的请购单编制订货单,订货单一式四联,其正联送交供货商,一份送交付款部门,一份送仓管部门,一联留存以备查.　　4.验收:供货单位发运货物到企业后,由仓库根据订货单与请购单验收货物,比较起是否相符,编制入库单,一式三联,一联送会计部门,一联送付款部门(出纳),一联留存.仓管根据入库单需做仓库库存商品台账进账.　　5.付款:企业根据订货单.入库单.供货单位传递来的购货发票或具有法律效益的发货明细(必须包括商品品种.金额.发货单位公章等)进行付款,并根据付款的有关凭证登记现金.银行日记账之后,将相关凭证交于会计部门做账.若企业不需及时付款的,付款部门直接将相关凭证交会计部门,会计部门据以做转账凭证,并登记应付账款等往来账明细账　　6.月末,企业应与主要供货商核对往来账余额,保证及时确定明细账的完整性.准确性　　二.销货与收款环节　　销货环节是一个公司的资金回收环节,也是公司是否能够盈利.能够盈利多少的最重要环节.明晰的职责分工可以减少企业因外力影响而产生的营业外支出.销货又分为直接交款提货.预收款销售以及赊销.　　首先,顾客选购商品,销售人员应开据销售单,销售单一式四联,一联送仓库管理部门,一联送收款部门(出纳),一联送顾客,一联销售部门备存.　　(一)直接交款提货1.收款:收款部门根据顾客销货单及顾客交款,开具销售发票或收据,并根据发票或收据的存根联登记现金.银行日记账.顾客交款是现金的,出纳应在本日内送存银行,严禁坐支现金.本日结束前应将销货单.银行小票移交会计部门,由会计部门做记账凭证,并登记收入明细账　　2.发货:仓管根据销货单,并在确定付款后发货,填写出库单,出库单一式三联,由顾客确认货物后签字并将正联交给顾客,剩余两联一联送会计部门予以做账,一联留存做库存台账出账　　(二)预收款销售　　预收款销售是指在之前收取订金,发货至顾客后收取余额的销售.这里,确认销售收入是在发出商品时.　　1.收款:　　(1)预收款:收款部门根据顾客所交定金登记银行.现金日记账,现金及时送存银行,并将银　　行小票.销售订单等交会计部门,由会计部门做账,并登记预收账款明细账　　(2)余款收款:收款部门应在发货时开具销售发票或收据,在收到顾客余款时,(此时一般顾客会选用银行转账或现金直接交给送货人员的形式),收款部门应及时打印银行转账信息单,现金及时送存银行,据以登记现金.银行日记账,并将销售订单.银行小票.销售发票收据的存根联交会计部门予以做账　　2.发货:仓管根据销售单发货,并填写出库单,交由运货部门,运货部门将货物送至顾客处,应将收款部门开具的发票收据交由顾客,并由顾客在出库单上确认收货,正联交于顾客,剩下两联带回,一联送回仓库,一联送会计部门做账　　(三)赊购　　赊购是指主要的一些长期客户提取货物时暂不付款,每月固定时间付款或以其它形式付款的方式.此种方式销售应在发出商品时确认收入.　　企业仓管根据销售单发货后开具出库单,由客户确定收货后正联交客户,剩下两联一联送会计部门一联仓库留存.　　会计部门根据销售订单登记应收账款明细账,根据出库单登记库存商品明细账并确认收入成本.　　在企业收到赊购企业还款时,由收款部门登记银行.现金账后,交会计部门冲减应收账款.　　三.其它日常支出环节　　对于企业来说,除了采购与销售环节,在日常中的零星开支,有时费用过大,盲目浪费.关于日常的办公用品等日常开支也需做到不浪费,节约从俭