洛兹集团财务组织机构和岗位设计建议.doc

洛兹集团财务组织机构和岗位设计建议书 洛兹集团财务组织机构 (一) 洛兹集团财务组织结构 1. 洛兹集团财务组织结构现状及存在的主要问题 职责不清主要负责融资工作和财务部的事务性工作上 职责不清 主要负责融资工作和财务部的事务性工作上 财务总监直接兼任财务部经理，事实上难以投入此精力 资产管理部财务部仅有财务核算职能集团公司、本部子公司财务岗位合并设置，集团公司应有的财务功能未得到体现会计和出纳人员职责不清，跨公司兼职情况普遍财务总监总经理董事会运作行政此部门内容暂不涉及 资产管理部 财务部 仅有财务核算职能 集团公司、本部子公司财务岗位合并设置，集团公司应有的财务功能未得到体现 会计和出纳人员职责不清，跨公司兼职情况普遍 财务总监 总经理 董事会 运作 行政 此部门内容暂不涉及 仅仅负责对非制衣板快的公司进行审计；审计缺乏制度规范，且人手不足；资产管理部直接报告对象不清晰 仅仅负责对非制衣板快的公司进行审计； 审计缺乏制度规范，且人手不足； 资产管理部直接报告对象不清晰 2. 洛兹集团财务组织结构调整的建议方案 方案一 资金部单独设立的方案 与行政、运作相关的部门在本解决方案中暂不涉及审计部资金部财务副总经理主要职责是协助总经理加强财务体系的规范化建设。参与投资、融资事项的决策总经理董事会 与行政、运作相关的部门在本解决方案中暂不涉及 审计部 资金部 财务副总经理 主要职责是协助总经理加强财务体系的规范化建设。参与投资、融资事项的决策 总经理 董事会 预算管理委员会 预算管理委员会 集团总部 集团总部 财务部 财务部 各子公司财务部 各子公司财务部 集团公司财务部门的主要职能： 财务部 财务部 财务分析和财务风险管理 集团总部的核算和合并报表 预算管理 财务分析和财务风险管理 集团总部的核算和合并报表 预算管理 负责本部门规章制度的编制 投资 派驻下属公司的财务主管 集团公司资金部的主要职能： 资金部监控资金使用状况 集团资金结算中心 资金部 监控资金使用状况 集团资金结算中心 集团内部资金融通 对资金状况进行监控集团内部资金融通 对资金状况进行监控 集团内部资金融通 集团资金结算 集团公司审计部的主要职能： 审计部 审计部 投资项目和重大工程项目审计 投资项目和重大工程项目审计 母子公司审计 内审规章制度编制及修订 方案的说明： 将集团财务部与下属公司财务分离。集团公司的财务部在核算方面的主要功能是对集团总部本身的费用开支、管理费收入等进行核算，以及及时编制子公司的合并报表。 对集团财务部副总经理的职能主要是：协助总经理加强财务体系的规范化建设。参与投资、融资事项的决策。集团财务副总经理不应兼任集团财务部经理的职位。 在集团公司内导入全面预算管理。为适应这种需要，拟成立由集团公司总经理、副总经理和各职能部门经理组成的预算决策机构——预算管理委员会，在集团公司财务部下设预算管理岗位，其主要职能是负责组织预算的编制、预算的执行，负责预算日常事务的协调以及跟踪、监督预算的执行过程，定期报告预算执行情况，为公司决策提供有效信息。 集团公司总部对资金和投资实行集中管控。考虑到洛兹目前的投资业务并不多，因此没有设立专门的投资部，而是在财务部下设投资分析岗位，负责按照集团公司发展规划，搜集项目资源，对项目进行可行性研究，撰写可行性研究报告及参与投资论证会，等等。考虑到资金控制的重要性，专门成立资金部负责统一对外融资、资金的统一结算和统一调度。 在财务部下设财务分析与财务风险管理岗位，负责预算执行差异分析和其它必要的财务分析，并提出解决方案。 取消资产管理部，单独设立审计部，负责整个集团的内部审计工作。 方案二 资金管理岗位置于财务部下的方案 主要职责是协助总经理加强财务体系的规范化建设。参与投资、融资事项的决策集团总部财务副总经理审计部总经理董事会 主要职责是协助总经理加强财务体系的规范化建设。参与投资、融资事项的决策 集团总部 财务副总经理 审计部 总经理 董事会 与行政、运作相关的部门在本解决方案中暂不涉及 与行政、运作相关的部门在本解决方案中暂不涉及 预算管理委员会 预算管理委员会 财务部 财务部 各子公司财务部 各子公司财务部 集团公司财务部门的主要职能： 财务部 财务部 财务分析和财务风险管理 资金管理 集团总部的核算和合并报表 财务分析和财务风险管理 资金管理 集团总部的核算和合并报表 预算管理 负责本部门规章制度的编制 投资 派驻下属公司的财务主管 集团公司审计部的主要职能： 审计部 审计部 内审规章制度编制及修订投资项目和重大工程项目审计 内审规章制度编制及修订 投资项目和重大工程项目审计 母公司审计 对方案的说明： 本方案