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固定资产采购审批流程 部门 步骤 总经理 分管副经理 财务部（或总会） 安全生产部 市场部 使用部门 提出 提出 购置 申请 生产副总经理审核固定资产 生产副总经理 审核固定资产购置申请 填写固定资产购置申请 审批固定资产购置申请主要设备权限外 审批固定资产购置申请 主要设备 权限外 确认审核审核审核 确认 审核 审核 审核 一般设备提供采购建议权限内 一般设备 提供采购建议 权限内 提供采购建议组织相关部门制定采购实施方案审批实施购置方案 提供采购建议 组织相关部门制定采购实施方案 审批实施购置方案 经营副总经理 经营副总经理 审核批准 审核 批准 实施购置方案 实施购置方案 实施采购 实施采购 固定资产采购审批流程说明： 一、由固定资产使用部门提出采购申请，报安全生产管理部； 二、对于重要设备，安全生产管理部组织相关部门专业人员进行设备规格、性能要求、使用条件等进行论证，对特殊设备，经请示主管领导，组织专业人员进行考查； 三、市场部对所申请设备进行数量、初选厂家进行审核；审核后，报公司主管领导审批； 四、批准后的采购计划交市场部组织进行采购； 五、市场部与供货厂家进行谈判，达成初步协议，填写合同评审表； 六、相关部门对合同进行评审，评审结束后，由市场部根据合同评审的结果，与供货厂家进行详细谈判，签订正式合同；根据合同条款要求，支付预付款。 固定资产盘点流程 部门 步骤 总会计师 财务部 安全生产管理部负责人 固定资产管理员 使用部门 审核审核审核制定盘点计划制定全面盘点计划 审核 审核 审核 制定盘点计划 制定全面盘点计划 编制盘点通知和盘点表格 编制盘点通知和盘点表格 实施盘点 实施 盘点 审核 审核 进行盘点组织盘点召开盘点会议 进行盘点 组织盘点 召开盘点会议 填写盘点表 填写盘点表 汇总整理盘点表 汇总整理盘点表 盘点总结审核编制总盘点表 盘点总结 审核 编制总盘点表 分析盘点表 分析盘点表 编制盈亏报告提供建议审核审核审核 编制盈亏报告 提供建议 审核 审核 审核 调整账务处理相关账务 调整账务 处理相关账务 固定资产盘点工作流程说明： 一、由安全生产管理部配合财务部门编制固定资产盘点计划。 二、盘点计划报公司领导审批后下发盘点通知，编制盘点表。 三、组织使用部门进行实物盘点，并填写盘点表格。 四、汇总各分公司和部门的设备盘点表，编写盘点总结报告，报公司领导进行审批。 五、根据领导的批示，处理相关的财务手续，调整固定资产台帐。 固定资产验收管理流程 根据合同及发货单检查到货数量，到货实际件数与发货单是否一致 根据合同及发货单检查到货数量，到货实际件数与发货单是否一致 检查设备包装情况，是否有破损 合格 市场部通知设备到货 组织设备使用部门，市场部、档案管理员共同进行验收 一致 不一致 厂家发货 与厂家联系，补发所缺货物 检查随机资料是否齐全 开具开箱验收单，办理入库手续 检查设备外形是否有破损，设备配件是否齐全 齐全 不齐全 无 有 市场部统计存在问题，与厂家联系处理 不合格 档案员收集资料，办理归档手续 通知使用单位进行安装 固定资产验收管理流程： 一、设备到货后，由市场部通知安全生产管理部和设备设备使用单位，已经到货； 二、安全生产管理部组织采购计划部门、市场部计划管理员、档案管理员对设备进行验收； 三、根据供货合同和发货清单，对到货设备进行数量的清点，检查到货件数与发货清单是否一致；如不一致，由市场部进行统计； 四、对设备进行开箱检查，检查设备随机资料是否齐全，由档案管理员进行资料收集，登记；如不齐全，所缺资料由市场部进行统计； 五、对设备的实物进行检查，设备是否存在缺陷，对随机备品配件进行检查，备品配件是否齐全，有无缺少情况，对存在的问题进行记录； 六、经各项检查后，没有问题，办理设备验收手续，档案管理员办理随机资料归档手续；通知采购计划部门组织进行安装； 七、对存在的问题，由市场部进行汇总后，与供货厂家进行联系处理。 固定资产报废处理流程 使用部门提出报废申请 使用部门提出报废申请 组织技术小组进行报废鉴定行否 鉴定 技术固定资产的报废报安全生产管理部 ，是否报废 否 通知使用单位进行是 后继续使用或封存 公司领导审批 技术小组出具鉴定报告，是否报废 办组织技术小组进行报废鉴定 理固定资产使用部门提出报废申请 报废相关手续 市场部进行报废资产实物处理 安全生产管理部、使用部门根据报废单更新固定资产台帐 财务根据报废单进行财务处理，注消台帐和卡片帐 财务根据报废单进行财务处理，注消台帐和卡片帐 报安全生产管理部 是 固定资产的报废 否 是 否 销售收入进入财务部固定资产更新改造帐户 固定资产报废处理流程说明： 一、固定资产达到使用年限或丧失使用功能后，由使用单位提出报废申请，报安全生产管理部