20XX年训练流转税类.pptVIP

训练 ;练习一（增值税）;（4）5月12日，销售乙产品20 000元，应收取增值税款3 400元。款已收到，对方要求该产品先存放于该厂，另收到对方支付仓库保管费500元。 （5）5月16日，该企业向华明公司销售丙产品300件，单价为250元/件，产品成本为60 000元。按合同规定，货款分3个月支付，本月为第一期产品销售实现月，增值税专用发票上注明价款为25 000，增值税款为4 250元，已收到款项。 （6）5月21日，该企业委托某公司代销丁产品2 000只，每只成本25元，售价45元，售完后，按不含税销售额5%计提手续费。1月30日，收到该公司交来代销清单，产品全部售出，价款为90 000元，增值税款为15 300元，开出增值税专用发票及一张普通发票为2 500元。 要求：请做出相应的会计分录。 ;练习二（增值税）;;;练习一答案;;;;练习二（答案）;;练习三（增值税）;（5）本月从农民手中购进原木，收购凭证上注明价款80万元，同时支付运费2万元，取得了运输企业开具的运输发票，本企业装修产品展厅用了其中10％。 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数 （1）计算向消费者销售沙发的销项税额； （2）计算向本企业职工销售自产沙发的销项税额； （3）计算办公家具用于利润分配的销项税额； （4）计算为宾馆定做家具的销项税额； （5）计算购进原