安徽医科大学临床医学院财务报销管理暂行规定.PDF

院字 〔2019〕12号 安徽医科大学临床医学院 财务报销管理暂行规定 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范会计基础工作，根据相关法 律法规，结合学院实际情况，特制定本规定。 第二条 凡涉及物资采购、税费申报、日常办公费用、招待 费用、差旅费用、车辆费用、职工福利费以及其他支出项目的报 销，均按此规定要求执行。 第二章 报销凭证要求 第三条 从外部取得的原始票据的要求 （一）原始票据所反映的经济业务必须真实合法，必须符合 国家有关政策、法令、规章、制度的要求，否则不予报销； （二）发票 （含电子发票）必须有税务机关统一印制的发票 监制章，加盖与开票单位纳税人识别号相一致的发票专用章；行 政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章， 并加盖收款单位财务专用章； （三）原始票据必须填写单位的全称及纳税人识别号，填写 经济业务发生的日期、内容、数量和金额等项目必须与实际情况 完全相符； （四）原始票据不得随意涂改、刮擦、挖补，发现原始票据 有错误的，应当由开票单位重开； （五）发票内容必须与实际交易相一致，不得笼统填写 “办 公用品”、“生活物品”、“电脑耗材”等；批量采购货物、服 务的行为须提供税控系统中开具的销货清单，同时须加盖发票专 用章； （六）所有取得的发票，必须通过税务网站进行真伪验证， 假票严禁报销。 第三章 报销时间要求 第四条 员工日常报销在取得票据后，必须在规定的期限内 办理报销手续，遇到节假日顺延，相关报销期限如下： （一）差旅费自出差返回之日起五个工作日内报销； （二）交通费、停车费等其他日常零星费用按月、按部门汇 总于次月内报销； - 2 - （三）手机通讯费按季度、按部门汇总由行政部于季度初月 内报销； （四）除上述列举项目外，均以发票日期为准，在十个工作 日内办理报销； （五）当年度取得的发票必须在当年度内报销； （六）其他报销时间按相关规定执行。 第四章 报销手续要求 第五条 各项费用需按有关规定在标准之内据实报销，未经 审批的超过标准部分不予报销。 第六条 学院各部门或个人在办理报销时，必须提供合法有 效的原始凭证，对不符合规定的原始单据，财务人员有权不予受 理。 第七条 报销差旅费，需根据合法有效的车船票、飞机票等 原始票据如实填写 “差旅费报销单”。 第八条 发放各类补助、劳务费、津贴等需填写学院规定的 领款单或发放表，并按人造册，注明人数、标准、金额等。 第九条 采购物品报销时需附有 《物资采购请购单》、购货 合同或协议原件（分多次报销的可提供复印件）、《采购跟踪调 查表》等，需要验收或入库的，还应附《验收单》或《入库单》。 第十条 基建、大型工程维修报销必须附有工程进度审批表、 - 3 - 合同或协议等。 第十一条 办理报销的原始票据，应按照票据类型、票面金 额大小等整齐有序地粘贴在 “票据粘贴单”上，注明票据金额、 票据张数、经办人、证明人。 第十二条 其他报销按学院相关规定要求办理。报销审批流 程执行 《安徽医科大学临床医学院审批权限管理规定》。 第五章 现金支付的范围 第十三条 现金支付的范围： （一）临时人员工资、补助和个人劳务费等； （二）各种劳保、福利费用以及对个人其他支出； （三）向个人支付的通讯话费； （四）1000元以下的零星费用支出； （五）与学生有关的部分费用； （六）超过1000元，因客观原因，确实无法转账付款的其 他支出。 第六章 附 则 第十四条 本规定由财