商业银行不良资产风险防范研究-工商管理专业论文.docxVIP

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声 声 明 本人郑重声明:此处所提交的工商管理硕士学位论文《商业银行不良资产风 险防范研究》,是本人在华北电力大学攻读工商管理硕士学位期间,在导师指导 下进行的研究工作和取得的研究成果。据本人所知,除了文中特别加以标注和致 谢之处外,论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果,也不包含为获得 华北电力大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同 志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 学位论文作者签名:乏≥4日 期:在掣 关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解华北电力大学有关保留、使用学位论文的规定,即:①学校有 权保管、并向有关部门送交学位论文的原件与复印件;②学校可以采用影印、缩 印或其它复制手段复制并保存学位论文;③学校可允许学位论文被查阅或借阅; ④学校可以学术交流为目的,复制赠送和交换学位沦文;⑤同意学校可以用不同 方式在不同媒体上发表、传播学位论文的全部或部分内容。 作者签名: !迓丝 导师签名 丝 (涉密的学位论文在解密后遵守此规定) 日 期: 护拦一 日 期: 型3 t≤:坐 兰j!皇垄查兰三塑笪里堡主童些兰垡丝塞第一章引 兰j!皇垄查兰三塑笪里堡主童些兰垡丝塞 第一章引 言 1.1选题的背景 对处于经济转轨时期的中国金融业来说,商业银行作为我国经济社会的重要变 量在自身制度建设取得重大进步和为宏观经济提供金融支持的同时,基于历史的、 制度的原因,也付出了高昂的成本,金融风险加速积累和集聚,集中表现为不良资 产存量难以化解,增量难以遏制,大大降低了银行资产盈利性、流动性、安全性, 使的整个金融体系蕴藏着巨大的金融风险,这直接造成银行经营中风险加大,竞争力 不强。近几年来,随着我国金融体制改革的不断深化,国有商业银行的改革也已经 涉入银行产权改革的深水区。继建设银行05年在香港成功上市后,中国银行、工 商银行的IPo也相继成功,另外,农业银行的也在积极的进行财务重组和战略投资 者的引进,标志着我国商业银行多年的改革探索走出了关键的一步,这一方面得益 于我国政府对国有银行注资和大量不良资产的剥离,极大的改善国有银行的资产质 量,另一方面在于国有银行也已基本建立起公司法人治理结构,符合市场化运作的 经营管理机制和初步完善的风险监控体系。特别是防范和化解不良资产作为近几年 银行一直强调的重头戏取得到较好的效果。截止到05年底,除农行外建行、工行、 中行的不良资产率分别为3.84%、4.69%、4.62%,四大行平均降到10.49%,不良资 产余额也初步得到控制,但信贷资产作为银行业的传统业务,也是最主要的资产业 务依然任务艰巨,对处于加速变革期的银行业来说,不良资产率随时都有反弹的可 能。 2006年底,我国金融业进一步对外放开,外资银行和其它金融机构的大量进入 和各种金融衍生工具的引入会给中国商业银行带来巨大的竞争压力,商业银行面l临 的信用风险进一步显现。面对开放性的金融市场,中国商业银行一方面要考虑的是 如何走出去参与国际竞争,另一方面更需要考虑的是以何种姿态迎接大举进入中国 的外资银行的挑战。2004年6月国际银行业重新修订的《新巴塞尔协议》(NewBasel Bank Accord)(草案)虽然从表面上看只是一条资本充足率的硬指标,但其三大支柱实 际上是一整套银行风险管理体制的要求。新协议代表银行业风险管理和金融监管的 发展趋势,尽管它没有法律强制性,但被国际金融界广泛认同。如何综合考虑中国 经济发展的具体特点,充分借鉴和吸收西方发达国家和经济转轨国家的经验和教 训,结合银行外部配套改革和银行内部改革,其在信贷风险防范和管理上能否做到科 学有效地控制和防范新的增量不良贷款的生成,按照‘新巴塞尔协议》要求构筑全 新的商业银行信贷风险的防范体系,就成为目前中国商业银行面临的重大挑战。 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文1.2商业银行不良资产研究与风险管理现状 华北电力大学工商管理硕士专业学位论文 1.2商业银行不良资产研究与风险管理现状 1.2.1国内商业银行不良资产与风险管理的理论研究 近年来国内理论界对不良资产方面的研究较多,总体来说其主要理论观点如 下: 王松奇(2000)在分析我国国情的基础上,多角度地探讨了不良资产的产生成因, 从而重点分析了债转股、资产证券化等不良资产化解措施。 吴德礼(200D阐述了不良资产的管理模式,分析了不良资产的监控问题,并重 点论述了银行与企业各自化解不良资产的方式和方法。 黄志敏(2004)从处置不良贷款和防范新增不良贷款两方面进行了论述,并提出 两者应并重的观点。 徐德超、杨志东、何毅(2002)等对降低国有商业银行的不良贷款提出完善法人 治理结构、建立不良债权交易市场、转变国有资产管理公司职能等对策。 杨剑涛(2004

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