企业风险管理及内控体系设计.doc

企业风险管理及内控体系设计 理论 方法 案例 天职孜信会计师事务所简介 天职孜信是执业资格最全的会计师事务所之一，拥有： 证券期货相关业务审计、资产评估双重资格 首批取得财政部、中国人民银行颁发的金融相关审计业务资格 工程造价（甲级）咨询单位资质 天职孜信业务范围： 审计（中央企业集团22家、上市公司14家） 资产评估 工程造价咨询与审计 管理咨询 北京☆ 沈阳● 西安● 成都● 长沙● 上海● 深圳● 海口● 规范化 集团化 国际化 以北京为总部，在上海、深圳、长沙有分支机构。集团全体员工约400人，03年中注协排名全国第17位（含国际所）。 主要内容 风险管理与内部控制在企业管理中的地位及其重要性 风险管理的概念与思路 内部控制与业务流程重组 内部控制实务 授课目标 包括: 风险管理的概念和思路 实施风险管理与内部控制制度需要考虑的关键因素 风险管理与内部控制制度关键因素的系统性及相关性 协助您了解风险管理与内部控制制度的框架 一、风险管理与内部控制在 企业管理中的地位及其重要性 演讲人： 陈永宏先生，CPA/CPV 天职孜信会计师事务所董事长，主任会计师 中注协理事、中评协理事、中国造价工程师协会常务理事、湖南大学兼职教授 企业管理的整体框架 企业未来的转型策略必须在确认自身战略目标的基础上，对组织架构、业务流程、以及业绩评估三个元素进行整合，并取得信息技术的充分配合与支持，才能全面提升管理水平。 组织架构及业绩评估中最主要的就是人的因素。 经 营 战 略 信 息 技 术 业 绩 评 估 业 务 流 程 组 织 架 构 环 环 市 场 境 境 业 行 企业管理－以经营战略为先导 企业在面临外部市场环境和行业竞争的压力时，首先需要调整的是其经营战略，以适应市场的变迁。 经 营 战 略 信 息 技 术 业 绩 评 估 业 务 流 程 组 织 架 构 环 环 市 场 境 境 业 行 天职孜信价值动态模型 有形资产 土地 建筑物 机器设备 存货 财务资产 现金 应收帐款 投资 权益 与资金提供者的关系 员工＆供应商 员工 供应商 合作伙伴 客户资产 顾客 渠道 关联企业 组织资产 领导能力 创新能力 经营战略 知识管理 组织架构 信息系统 企业文化 业务流程 品牌 智慧财产 价值动态模型启示 资产可以是有形的也可以是无形的 资产被定义为一切可以为企业带来未来价值的资源 资产可以同时为所拥有的和不为所拥有的，可控制的和非可控制的 各类资产都具备产出的能力 资产都具有生命周期 资产管理应体现在价值的创造，而不是价值摧毁 资产来自于内部以及外部的价值 未来企业关注点调查 客户满意度 员工保持度 收入增长 利润边际 净运营边际 技术投资 品牌认知率 市场份额 公司在股东中的形象 资产回报 股东投资回报 市盈率 专利和新产品开发 0 20 40 60 80 100％ 关键绩效指标 国有企业的战略目标的基本要求 国有企业的战略目标的基本要求是国有资产的保值增值 缺乏有效的风险管理及企业内部控制机制，是影响国有企业战略贯彻到位的主要因素 相互信任 关系 市 场 持续发展集成性的 产品与服务 高效的运作机制 电子商务 客户 关系管理 战略性采购 国有企业的战略方向 战略一 强化高效运营机制 明确集团/控股公司与子公司/下属公司的责任与权力关系 建立能够实时提供管理和财务信息的ERP系统 降低企业运营成本 战略二 建立客户关系管理系统 建立客户关系管理系统： 建立企业客户档案、客户服务中心 建立客户信息的反馈体系 制定客户服务的标准模式 战略三 策略性采购 运用计算机网络，与供应商建立虚拟化企业，强化与供应商的合作关系 战略四 定义核心业务 优化企业的核心业务 企业的核心业务不一定局限于某一单纯的行业 企业的核心业务应具有发展潜力和扩充的余地 战略五 选择目标市场 在选择目标市场时，首先要着眼于国内市场，侧重于国内市场的需求与发展；同时兼顾国际市场 目标市场的开发应着重考虑中等收入水平消费者的需求 企业战略经营架构图 战略形成 外部环境分析 客户满意程度 主要成功因素 风险评估 理想及使命确定 战略定位 战略改进 评估和控制 特定战略 执行 经营计划 内部因素分析 行业/市场竞争分析 全球最佳借鉴 诊断 成文 执行 评估 SWOT分析 企业战略经营的意义 了解企业内部优劣 剖析企业