中国银行中小企业授信风险管理.doc

中国银行中小企业授信风险管理 第4章中国银行中小企业授信业务风险管理的现状分析 以政策、制度和行业趋向、市场风险、企业的外源性融资渠道等为主的外部 影响因素和以核心管理或控制人员及企业的信用风险、企业的治理水平、企业经 营状况和财务状况的评估等企业内部影响因素形成了银行中小企业授信业务风险 的重要影响因素。银行对中小企业授信风险的影响因素会随着银行、企业、环境 的发展而发生变化，商业银行对中小企业授信业务风险管理也要依据影响因素的 变化而不断调整才能够实现对授信风险管理的实际需求。 4.1商业银行对中小企业授信业务风险的传统管理 商业银行对授信业务目前主要是对客户从申请贷款开始对客户从信用评级、 授信准入和评审、授信和贷后管理及风险预警和常规应对措施。 4.1.1信用评级 信用评级又称资信评级，是一种社会中介服务为社会提供资信信息，或为单 位自身提供决策参考。最初源于20世纪初期的美国穆迪公司的创始人约翰?穆迪 对当时发行的铁路债券进行评级。随着信用评级引入金融产品其评估对象也不断 扩充。信用评级有狭义和广义之分。狭义的信用评级指独立的第三方信用评级中 介机构对债务人如期足额偿还债务本息的能力和意愿进行评价，并用简单的评级 符号表示其违约风险和损失的严重程度。广义的信用评级则是对评级对象履行相 关合同和经济承诺的能力和意愿的总体评价。 信用评级的内涵大致包括三方面：首先，信用评级的根本目的在于揭示受评 对象违约风险的大小，而不是其他类型的投资风险，如利率风险、通货膨胀风险、 再投资风险及外汇风险等等。其次，信用评级所评价的目标是经济主体按合同约 定如期履行债务或其他义务的能力和意愿，而不是企业本身的价值或业绩。?最后， 信用评级是独立的第三方利用其自身的技术优势和专业经验，就各经济主体和金 融工具的信用风险大小所发表的一种专家意见，它不能代替资本市场投资者本身 做出投资选择。信用评级不同于股票推荐，前者是基于资本市场中债务人违约风 险做出的，评价债务人能否及时偿付利息和本金，但不对股价本身做出评论；①后 者是根据每股盈利（EPS)及市盈率（PE)做出的，往往对股价本身的走向做出判 断。前者针对债权人，后者针对股份持有人。 商业银行信用评级主要从针对企业偿还贷款的预期水平、资本盈利水平、经 营发展状况、信用状况及发展潜力等方面对中小企业信用情况进行综合评估，评 估结果由评估对应的指标体系进行量化。?根据评级对象的行业差异及经营财务指 标、资金运营特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。经过对企 业的综合信用评估以对企业的授信额度进行量化并给出不同的信用等级。③ 4.1.2授信客户准入 对新客户进行准入资格审查，是新客户申请银行授信业务的首要审查程序。 商业银行业务部门须在新客户申请银行授信业务之初对该客户进行准入资格审 查。符合准入规定后，授信业务审查仍按银行审批权限及程序由对应权限额的各 级分行执行。尽职调查人员须对授信申请客户是否符合银行客户准入标准做出评 价。④一般不同级别的银行审查和审批的权限不同，而不同的行业使用的标准也不 同，一般情况下根据行业把审核标准分为鼓励类、一般类、限制类、禁止类共四 个类别。[24]在审查对象方面对于法人客户、新组建客户、非企业法人客户、无信 用等级客户的授信资格审查相对要更加严格，以切实控制授信风险。 4.1.3授信评审 授信评审是银行对申请企业授予的一种信用额度的评审，在这个额度内客户 向银行贷款可减免部分贷款检查和审批手续。授信评审主要包括制定及调整各种 产品的授信评审政策；制定及调整的审核手段；组织与实施客户的授信评审等。 授信评审的一般过程主要包括五个环节。?第一是对客户进行贷前调查，贷前调查 是整个授信工作的基础，调查的项目主要是贷款的可行性和系统性，并且要对一 些具体的项目进行评估，如借款人、企业项目及市场前景、投资估算、企业筹资 和担保、效益和风险等；②第二是独立的尽职调查，尽职调查主要由银行或中介机 构组织相关各个方面的专家在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人 员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，从而 为后续的审查环节提供独立的、公平的、合理的调查报告用于参考；第三是民主 的专业风险评审，专业评审主要是由业内外风险控制、行业、市场、法律、财务、 结算技术、资金等方面的专家组成风险评审委员会对授信项目提出意见并进行表 决，以备给审批人进行授信决策参考；?第四是问责审批，即问责审批人根据银行 的决策规定和程序以业务发起报告、独立的尽职调查报告、民主的风险评审意见 等对授信项目作出决策，每个授信项目一般应有两个或多个共同的问责审批人进 行审批并对决策进行负责；第五是授信执行，即授信发放审核，经过以前流程对 同意叙做项目进行贷款发放