办法-009 风险管理评价工作办法.docVIP

这里是页眉 PAGE 这里是页脚 这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  风险管理评价工作办法 XXX/审计部-办法-009-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX 风险管理评价工作办法 1目的和范围 为推动中国XXX集团有限公司(以下简称“二十二”或“公司”)风险管理工作的深入开展，围绕风险管理的总体目标，对公司风险管理体系设计及执行的有效性进行评价，促进公司风险管理能力提升。根据《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》以及《中国冶金科工集团有限公司风险管理评价工作制度》等相关文件，并结合XXX的实际情况，制定本办法。 本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《审计管理程序》。此文件不需二级单位编制实施细则。 本办法适用于XXX及其所属的二级单位及直管项目部。 2 相关术语 2.1本办法所称的风险管理评价是指董事会或类似权力机构从公司战略目标出发，结合公司实际情况，确定评价方案，对风险管理的有效性进行评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 3开展风险管理评价工作至少应遵循下列原则 全面性原则。风险管理评价涵盖公司各项业务和事项，贯穿公司决策、执行和监督的全过程。 重要性原则。以重大风险、重要事项、重点业务单位(或项目)、关键业务流程等涉及的领域为重点，开展风险管理评价工作。 客观性原则。在风险管理评价工作中始终坚持客观性原则，准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映风险管理体系设计及执行的有效性。 规范性原则。建立风险管理评价制度，设计评价流程，促进公司风险管理评价工作的制度化、流程化、规范化。 4 风险管理评价机构设置与职责分工 全面风险管理领导小组是公司风险管理的专门工作机构。主要履行的风险 管理评价工作职责包括： 审议公司风险管理评价制度。 审议公司风险管理评价标准。 审议公司年度风险管理评价报告。 指导公司有效开展风险管理评价工作。 审议公司风险管理评价其他重大事项。 4.2 经营管理层是公司风险管理评价工作的领导机构和直接责任者，负责领导和组织开展风险管理评价工作，其主要职责包括： 组织制定公司风险管理评价制度； 组织设计公司风险管理评价标准； 审批公司风险管理评价工作方案与计划； 领导实施风险管理评价工作，协调和解决公司风险管理评价过程中出现的重大事项； 组织编写公司年度风险管理评价报告； 落实风险管理领导小组关于风险管理评价的其他重大事项。 4.3 为加强对风险管理体系的建立和实施情况的指导及监督，公司设立以董事长为组长、总经理、纪委书记、总会计师为副组长，各职能部门负责人为成员的全面风险管理领导小组；风险管理领导小组下设办公室，办公室成员由公司各职能部门业务主管人员组成。 企业管理部主要负责公司全面风险管理体系建设及组织实施，并指导分、子公司、事业部全面风险管理工作。 审计部主要负责公司风险管理评价工作，并指导各分、子公司、事业部全面风险管理自我评价工作。 4.4 审计部作为公司层面的风险管理评价工作主责部门，应对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位(或项目)能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作有效性进行评价，其主要职责包括： 起草公司风险管理评价制度； 研究设计公司风险管理评价标准； 起草公司风险管理评价工作方案与计划； 组织实施公司风险管理评价工作； 起草公司风险管理评价报告； 落实公司主要负责人、经营管理层关于风险管理评价的其他事项； 指导各二级单位及直管项目部做好风险管理评价的上述工作。 4.5 公司各职能部门、二级单位及直管项目部是风险管理评价的参与单位。负责本部门、本系统、本单位风险管理评价的配合和自我评价工作。 5风险管理评价类型 风险管理评价根据评价组织形式分为自我评价和独立评价；根据评价性质分为常规评价和专项评价。 自我评价是指根据公司风险管理的要求和业务发展的需要，由本单位自行组织开展的对自身风险管理状况的评价。 独立评价是由独立于被评价单位的评价工作组实施开展的评价。 常规评价是指按照规定的时间间隔开展的评价。各级责任主体每年至少组织开展一次常规评价。评价的方式、范围、具体方案由公司根据经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平以及XXX集团和相关监管机构要求等确定。 专项评价是指对专项风险的管理情况进行评价，以满足对专项风险管理进行对比分析、预测、监督和改进的需要。公司及所属各业务单位应根据全面风险管理领导小组的要求确定评价的方式、范围、程序和频率等。 6 风险管理评价工作内容 6.1 风险管理评价工作主要包括公司层面和业务层面两个方面的评价内容。 公司层面评价的内容一般包括风险管理体系的建设情况，风险管理文化的培育情况，风险管理的总