办法-008 物资处置管理办法.docxVIP

这里是页眉 这里是页脚 这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  物资处置管理办法 XXX/物资公司-办法-008-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX  物资处置管理办法 1 目的和范围 1.1 为全面加强中国XXX集团有限公司（以下简称公司）实物存货管理，加强物资处置监督管理，规范物资处置程序，最大限度利用废旧物资，盘活存货资产，节约成本，控制费用，优化资产结构，提高综合经济效益，根据集团公司的相关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。 1.2 本办法属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为《物资管理程序》。此文件需二级单位编制实施细则。 1.3 本办法适用于公司职能部门、分（子）公司、事业部、直管项目经理部。 2 相关术语 2.1 物资处置：本办法所指物资处置是指除用于正常生产经营活动外的物资处理过程，如内部调拨、出售、抵账、回收等活动。 2.2 废旧物资：是指公司在日常生产、维修、更新及生活中的陈旧、闲置或废弃的、无用的，可以作为再生资源回收利用的物资。本办法所指废旧物资包括废料、边角余料、剩余材料、闲置无用材料或者说残次冷背材料。不包括废旧设备、机具、办公家具等物资。 2.3 废旧物资处置：指对废旧物资实施出售、抵债、转让、调拨、置换和回收等管理行为。 2.4 废料：是指报废的物料，即经过相当使用，本身已经残缺不全或磨损过甚或已经超过其寿命年限，以至失去原有的功能，无利用价值的物料。 2.5 边角余料：是指在原材料使用过程中产生的、既达不到废料条件，又改变了原材料形态的、有生产利用价值的剩余部分原材料。 2.6 剩余材料：是指生产经营过程剩余的物料依然保持原有形态不被改变，在今后的生产过程不能被利用的原材料。 2.7 闲置材料：是指搁置或者闲置时间超过两年以上，目前或者未来一定时间内依然不用或者无用的材料。包括原材料、低值易耗品、周转材料、产成品等。 3 本办法主要应对风险 3.1 管理机制不健全，存货管理不善，导致的存货周转缓慢或出现存货积压、损失等风险，给公司带来经济损失。 3.2 不良存货处置不及时，形成一定规模，导致存货资金占有量大，存在存货跌价风险，给公司带来经济损失。 3.3 存货处置程序不规范，引发的腐败、处置收入不入账等现象，给公司造成的经济损失。 4 管理内容、程序 4.1 管理原则：物资处置实行统一管理、合理利用、先鉴定再评估再处置、先报审后处置、公开招标或竞价及处置收入入账的原则。 4.2 处置报批：物资处置前，各单位对拟处置的废旧物资的数量、价值等进行现场确认，填写《物资处置鉴定单》（附件：1），依据鉴定结果对处置物进行评估；然后填报《物资处置审批表》（附件：2）按照程序进行审批，并根据审批意见实施处置。 4.3 处置形式： 4.3.1 内部调拨，原则上调出单位与调入单位协商调拨价格，如协商不一致，可由上级主管部门协调解决。 4.3.2 出售，处理单位要有两个以上的购方参与出价竞买，对竞标过程留有记录并形成会议纪要。 4.3.3 抵账，应按照先审批后处置的原则进行，审批程序执行公司资产抵账处置审批程序。 4.3.4 甲方回收，由项目经理部物资管理部负责统一与甲方办理相关手续并做好相应记录。 4.4 物资评估： 4.4.1 各单位成立由工程、技术、造价、物资等组成的评估小组，对拟处置物按照现行市场价法进行评估，评估小组成员不低于五人，其中经济专家占比三分之二以上。 4.4.2评估原则： 遵循独立性、客观性、科学性、专业性的工作原则； 产权利益主体变动原则； 资产持续经营原则、替代性原则和公开市场原则等操作原则。 4.4.3 评估程序： 明确评估目的，确定评估对象和评估基准日； 拟定评估工作方案，选择评估方法（优先选用现行市场价法）； 实地勘察物料状况，搜集有关购置信息，核实会计凭证，验证有关原始资料； 组织专业人员进行现场评估，对待评物资进行现场鉴定、核实和必要的购置过程等原始资料以及我们认为有必要实施的其他资产评估程序； 分析并估算评估价值； 撰写评估报告和评估说明，经内部审核后提交评估报告。 4.5 审批原则： 4.5.1 处置金额不发生损失时，各单位自行制定审批程序进行控制。 4.5.2 处置金额发生损失时，按损失额度分级审批：损失50万元及以下时，各单位处置过程执行内部审批程序；损失50-100万元时，由公司总经理办公会审议；损失超过100万元时，由公司党委研究讨论后报XXX集团审批。 4.6 审批程序： 4.6.1 各单位应按规定定期核查材料存货类资产及废旧物资，出现残、次、冷、背等不良资产及废旧物资时应及时处置，以利于盘活资金，有效避免资金占用。严禁长期积压，占用资金。材料存货类资产至少每半年核查及处置