办法-004 财务人员委派管理办法.docxVIP

这里是页眉 这里是页脚 这里是页眉 这里是页脚 中国XXX集团有限公司 一体化管理体系三层次文件  财务人员委派管理办法 XXX/财务部-办法-004-2019 版本 实施日期 审核 批准 三 2019.3.1 XXX XXX 这里是页眉 这里是页脚 这里是页眉 这里是页脚 财务人员委派管理办法 目的和范围 1.1为规范中国XXX集团有限公司（以下简称公司）财务人员委派的相关工作，加强财务会计管理工作，规范会计行为，保障委派人员行使职权，维护国家财经制度，提高公司执行力，根据国资委《中央企业总会计师工作职责管理暂行办法》相关管理文件，结合本公司实际，制定本办法。 1.2本规定属于公司管理体系三层次文件中的第二级，其上级文件为公司《财务管理控制程序》，不需要二级单位制定细则。 1.3本规定适用于公司各职能部门、二级单位（含分（子）公司、事业部）（以下简称各单位）。 2 相关术语 2.1财务人员委派：指公司向二级单位委派总（副）会计师、财务管理部部长。在公司及分、子公司双重领导下，负责会计核算。按照“统一管理、统一委派、分职任免”的办法进行管理，应以维护集团整体利益为中心，严格服从集团公司的指挥和管理，坚决贯彻集团公司制度，切实履行好委派财务人员职能。 3 本办法主要应对的风险点 3.1委派财务人员监督力度不到位，各项管理措施及管理办法无法得到贯彻落实，导致会计信息无法准确的反映出企业经营效益与财务状况。 3.2 相关职能部门未对委派财务人员有效监管，导致委派财务人员职责受限，监督作用无法得到有效发挥。 4 管理原则 4.1双重管理原则：委派财务人员接受委派单位与被委派单位双重领导，在对二级单位财务监管的同时要加强服务职能，融入所在单位，服从所在单位的日常管理。 4.2监督与服务原则 委派财务人员需要正确处理好监督与服务的关系，一方面尽职尽责做好财务监督，另一方面，委派财务人员充分利用自身的专业知识、技能和资源，尽力为被委派单位生产经营提供服务。 4.3 回避原则 委派财务人员与被委派单位经营层有亲属关系的，不得派至该公司任职。 4.4岗位轮换原则 基于更有效地进行财务监督，委派到分、子公司的财务人员实行任期轮换制，任期三-五年为一届，届满轮换。 5 管理职责 5.1 经理层 经理层负责委派财务人员的组织领导，对重要人事任免进行审议。 5.2职能部门 5.2.1 财务管理部 财务管理部是委派财务人员日常管理的主要责任部门，其职责： 1） 加强对委派财务人员的动态管理，监督、检查委派财务人员执行国家财经法律、法规、公司管理制度的情况； 2） 通过工作例会、报告制度、业务培训等多种方式加强委派财务人员的日常管理，定期对委派财务人员履职情况进行专项监管； 3） 具体组织对委派财务人员的绩效考评，建立委派财务人员业绩档案； 4） 负责对委派财务人员的业务指导，加强对委派财务人员的后续教育； 5） 负责协同所在单位主管人员，进行离任委派财务人员的工作监交。 5.2.2人力资源部 人力资源部负责委派财务人员的人事关系，参与委派财务人员的绩效考评，办理聘任或解聘手续。 5.3 被委派单位 被委派单位负责委派财务人员的考勤和委派单位委托管理的其他事项，其职责： 5.3.1被委派单位无权撤换委派财务人员，且应保障委派财务人员依法行使其工作职责。如发现委派财务人员有不称职行为，可向公司领导及财务管理部反映。 6 管理内容、程序 6.1 委派程序 6.1.1 对分、子公司总（副）会计师由公司总会计师提名，对分、子公司财务管理部部长的聘任由公司管理部部长提出建议名单，委派之前财务管理部与二级单位充分协商后，按公司人事任免制度进行，通过公司相关会议研究决定并实行任职回避制度。 6.1.2 委派到分、子公司的财务人员实行任期轮换制，任期三-五年为一届，届满轮换。同一单位的总（副）会计师与财务部长轮换时间应当错开。 6.1.3 对于在财务系统表现优秀、素质全面、德才兼备的委派财务人员，经公司推荐可以到更重要领导岗位上发展。 6.2委派财务人员基本条件 6.2.1坚决拥护和贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的法律法规，贯彻执行公司的决定和各项管理制度，爱岗敬业，坚持原则，品行端正，正直热情，具有良好的职业道德和较强的岗位责任心； 6.2.2熟悉本岗位相关的各项法律、法规和规章制度； 6.2.3能够运用科学的观点、立场、方法分析和解决工作中面临的各种问题，能够在理论联系实际上有所创新； 6.2.4身体健康、清正廉洁，以身作则，自觉接受职工监督。维护公司利益，顾全大局，团结同志； 6.2.5具有较强的文字、语言表达能力，掌握现代管理知识，能够熟练运用计算机处理日常事务； 6.2.6委派分、子公司财务管理部部长，除具备上述条件外，还应具有会计师及以上技