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评审工作底稿管理规定 一、为了规范评审工作底稿的编制、使用及管理，制定本规定。 二、本规定所称评审工作底稿，是指评审人员在评审过程中形成的评审调查分析、工作记录和获取的支持担保评审结论的资料。 三、评审工作底稿应如实反映评审人员所评审对象的客观情况，包括与评审担保意见有关的重要事项，以及评审人员的专业判断。 四、评审工作底稿的所有记录、资料应当内容完整、格式规范、标识一致、定义清晰。 五、评审工作底稿内容包括： (一)基本情况 、被评审单位的名称； 、评审人姓名； 、编制日期； 、索引号页次。 (二)与被评审单位设立有关的法律性资料，包括企业营业执照、章程等文件； (三)与评审单位组织机构及管理层人员有关的资料； (四)重要法律文件、合同、协议，包括采购销售合同、加工合同、验资报告、股权变更、联营合同等文件； (五)财务报告、审计报告及相关资料； (六)与反担保方案有关的资料，包括股东会(董事会)决议、权属证明文件等，反担保人的主体资格证明，包括身份证、营业执照等。 (七)与被评审单位人员的谈话记录； (八)查账记录； (九)其他需要保存的资料。 六、评审工作底稿应有索引及顺序编号，索引类别符号如下： —企业基本情况 —企业技术水平调查与分析 —企业财务状况调查与分析 —企业经营销售调查与分析 —企业反担保调查与方案设计 七、评审工作底稿是由被非评审单位提供的资料或网上查阅的资料，应注明来源。 八、相关的评审工作底稿之间，应保持清晰的关系。相互引用时，应交叉注明索引编号。 九、评审人员应对评审工作底稿进行分类整理，附在评审报告后面，作为支持评审结论的材料，一同上报给决策委员会。 十、评审责任人可随时调阅评审工作底稿，利用评审工作底稿的信息编制合同。 十一、本规定二○○三年三月二十四日起施行。 附件：工作底稿样式： 工作底稿目录(代资料移交清单) 企业名称 序 号 资 料 名 称 份数 页数 备 注 项目责任人（移交人）： 接收人： 年 月 日 评 审 项 目 计 划 企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引： 序号 根据申报资料发现的问题 落实问题的方案 企业重要事项记录(谈话记录) 企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引： 状 况 核 实 表 企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引—序 序号 问 题 是与否 说 明 是否查看营业执照原件 营业执照原件是否有近期年检记录 企业是否存在着营业执照所载内容与实际不相符情况 近期企业营业执照内容是否有所变动 银行存款日记账与对账单数字是否一致 不一致应附对账单和未达账项调节表 银行存款日记账与总账金额是否一致 总账中银行存款、现金与提交的会计报表货币资金数字是否一致 应收账款（债权）数额比重是否较大 较大金额应记录金额大的债务单位及欠债时间 长期投资数额是否与申报资料数额一致 不一致应记录原因 账目上短期借款与申报资料数据是否一致 不一致应记录原因 账目上实收资本与申报资料所列股东投资是否一致 不一致应记录原因 企业纳税申报表的销售收入栏金额与会计账上的销售收入是否一致 不一致应记录原因 会计核算是否实现电算化 企业是否有涉诉 企业项目是否列入计划 说明级别 企业项目是否列入火炬计划 说明级别 企业项目是否获奖 说明级别 企业是否通过质量体系认证 说明认证单位 企业是否使用管理软件 企业项目是否有专利证书 企业项目是否有著作权证书 企业项目是否有商标权证书 反担保房产是否有房产证 反担保设备是否有发票等所有权证明 财务报告重要项目核实记录 企业名称： 评审人姓名： 时间： 索引：— 报表项目 名称 报表金额 明细账科目 明细账金额 说 明 合 计