建立科学内控机制有效防范金融风险..docVIP

湖北社会科学 ! 李琼翠 （中国工商银行咸宁市分行! 湖北咸宁#$%’’） 摘要：银行要牢固树立内控先行、审慎经营的理念，纠正片面追求业务发展的倾向，正确处理好短期效益与长期效益的关系、业务发展与规范管理的关系、金融创新与防范风险的关系，把风险管理纳入考核体系，不断加强和改善银行机构的审慎经营和风险管理水平，努力构建风险管理的长效机制。 关键词：内控机制；防范；金融风险 中图分类号：($’*+ 文献标识码：, 文章编号：’’$-#%%.+’’/0’-’’-’+ 作者简介：李琼翠（12+*2—），女，中国工商银行咸宁市分行监察室主任。 建立科学内控机制有效防范金融风险 近年来，金融大案频发，中行高山诈骗案、工行南海华光骗贷案，涉案资金动辄数亿元、数十亿元，令人震惊，社会舆论哗然。人们不禁要问，是什么原因导致银行大案要案的发生？本文从两个金融大案的分析入手，谈谈银行建立科学有效的内控机制、防范金融风险的看法。 一、案件发生原因分析 *绩效考核机制不科学。 银行是经营货币的特殊企业，也是高风险行业。银行业的考核要有一个较为科学的全面的考核体系。但目前银行业绩考核存在较为明显的问题，主要表现在重任务轻内控，重营销轻管理。这使得基层行以存款论英雄，以营销论长短。工资的多少和管理毫无联系，即使有联系也仅占整个考核体系很小的一部分，不能正确处理风险与效益之间的关系。高山案件中，“存款立行”的指导思想是该案发生的一个重要原因。中行黑龙江河松街支行简单地以存款指标和市场份额为考核标准，以发展业务和应对市场竞争为借口，忽视风险管理，对高山上门收现、私下到企业拉存款、存款不入账等违规揽存行为不但不加以制止和纠正，反而对其加以重用和提拔，将其从一名普通的员工提拔为支行行长。 +*内控 “防火墙”不防火。银行案件存在有一个共同的特点：就是银行员工与外部人员相互勾结，内外串通；或银行内部上下级之间的纵向串 通，相关部门之间、岗位之间的横向串通，使银行的内控“防火墙”失去防火作用，给案件的形成大开方便之门。决策系统、执行系统职责不分离，横向与纵向相互监督制约的机制不落实，造成内部控制风险的“防火墙”处于虚无状态。南海华光骗贷案件中十几名银行工作人员受到惩处，其中既有高级管理人员，也有一般工作人员；既涉及一级分行，也涉及二级分行和支行；既有信贷决策者，也有执行者。防范控制风险的堡垒轻而易举地被突破了，使信贷业务调查、评估、审查、审批、签约、发放、检查、收回等环节的一系列规章制度、授权授信的内控机制失灵。在内控管理评价中，存在“自己评价自己”、同级监督同级的现象。 $*防损机制不健全。 当南海华光在工行南海支行的贷款已无法按期偿还、需要多次展期、利息被拖欠的高危情况下，工行南海支行缺乏危机处理机制，没有果断考虑退出的时机、路径和方法，积极清收转化不良贷款，最大限度降低风险损失。而是“瞒天过海”———发放虚假贷款*1/亿元，使信贷风险进一步放大。南海华光取得贷款后，“贷款有许多没有用于生产经营，而是大量转入个人储蓄账户或直接提取现金，有些甚至通过非法渠道汇出境外”。案件的悲剧在于银行的防损机制不健全，不能够及时发现问题，发现问题不能面对现实，造成国家巨额损失。 ?? 建立科学内控机制有效防范金融风险 ! 权力监督有真空。 目前，商业银行内部控制对业务人员监督较多，而对管理人员特别是高级管理人员监督较少。南海华光骗贷案涉及贷款的决策权、执行权、监督权等一系列权力，对其缺乏有效的监管约束。在这些权力支撑下，南海华光的骗贷行为逃脱了商业银行一系列内部控制制度、程序和方法的严格约束。工行南海支行采取种种违规行为：逆程序审批，超权限审批；违规发放流动资金贷款，用于股本权益性投资和项目投资；未落实有效抵押；贷后管理严重失职，未按贷款用途监督贷款的使用。追根溯源，这些违规行为，没有工行广东省分行原分管领导的滥用职权而又缺乏有效监督是难以通行的。这种权力失控的现象在基层行是较为普遍的。 #操作流程有漏洞。 违规虽不一定每次都造成损失，但违规容易让坏人钻空子。如果让其一次得逞，就会带来重大损害。按信贷业务流程，贷款前银行首先要对借款人主体资格进行审查。而在南海华光案中，贷款对象不确定、情况不清楚就进行授信，居然能在信贷操作流程中获得通过。$%’年(月， 工行南海支行以给’家企业贷款名义， 向南海华光发放虚假贷款*+(#亿元，其中有! 家企业在工商行政管理部门批准成立的次日即取得贷款，而贷款审批手续在企业成立前就已办好。违规操作为大案的形成埋下了伏笔。 二、建立科学有效的内控机制 *+树立正确的经营理念。银行要让员工真正树立起三种 观念：一是树立银行经营风险的观念。银行经营实际上就是在风险中寻找收益，商业银行经营成功的关键就是能不能控制风险。要真正认识到防范风险不仅是管理层和