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企业运营中法律风险和控制机制 随着我国市场经济的发展和全球一体化的不断深 化，企业已逐步成为社会主义市场经济的主体，企业面临的 社会环境也越来越复杂，面临的法律风险变得越来越突出， 市场经济是法治经济，作为市场经济主体的企业，应当构建 好法律风险防范管理体系，这才能使企业健康发展，同时也 是市场经济法治化的内在需求。 一、企业面临的法律风险 企业法律风险是指企业在经营过程中外部法律环境发 生变化，或由于企业自身未按照法律规定或合同约定有效行 使权力，履行义务，从而对企业造成不利法律后果的可能性, 包括政策、战略、市场、财务、运营等法律风险。企业面临 的法律风险众多，从法律关系视角出发，企业面临的法律风 险主要为刑事法律风险、行政法律风险以及民商法律风险三 种。 1.刑事法律风险，是指企业为本公司谋取非法利益，经 单位集体决策或者单位负责人决定以单位名义实施的触犯 刑法的行为，而导致的生命刑、自由刑、财产刑的刑罚制裁 的可能性。企业刑事法律风险承担者有二：一是企业家，二 是企业。企业家个人触犯刑法时，由个人承担责任，企业不 承担责任，对企业家判处生命刑、自由刑、财产刑；在企业 触犯刑法时，则由企业家与企业双重承担刑事责任，在对企 业家实施刑罚的同时，对企业处以财产刑。刑罚是依照民事、 行政法律进行责罚难以体现国家强烈否定态度的严重违法 行为。刑罚对企业生存发展的冲击力、破坏力非常巨大，常 导致企业高层重大人事复动，甚至企业关闭或破产，它是法 律风险中最为重大的风险。 2?行政法律风险，是指企业家在企业经营管理活动中未 执行国家相关法律法规规定，而招致行政处罚，使自己或企 业利益受到不应有的损害的可能性。行政处罚具体有：警告; 罚款；没收违法所得，没收非法财物；责令停产停业；暂扣 或吊销许可证，暂扣或吊销执照；行政拘留；法律、行政法 规规定的其它行政处罚。从处罚严重程度看，“责令停产停 业、暂扣许可证或执照”则相当于企业被判处经济行为能力 方面的有期或无期徒刑，而“吊销许可证或执照”则相当于 企业被判处经济行为能力方面的死刑。我国行政法规有5000 余种，行政处罚的政府部门众多，而且行政法律关系是一种 强制缔结的法律关系，在这种关系中企业没有自主权，所以 企业在行政法律风险防范难度非常大。企业在行政法律关系 中，应积极遵守、响应、践行社会责任与社会义务，才能减 少行政处罚的几率。 3.民商法律风险，是指企业在平等主体之间进行各种合 同交易中因行为不慎失误、企业不当行为侵犯他人权益、纠 纷发生后法律维权失败等导致企业财产、商誉等损害的可能 性。根据风险性质，可分为内部风险与外部风险，内部风险 主要是企业与股东之间、股东之间、劳资双方之间的各类权 利义务纠纷；企业外部风险主要指企业为主体对外进行各种 经济交往时，给企业带来的不利后果。企业内部风险的危害 在于，它会增加企业的内耗，影响企业对外形象，会使企业 系统运转不灵，降低企业盈利能力，严重时甚至或造成企业 的瓦解。企业外部风险发生主要是忽视合同管理、不当行为 引发的侵权财产责任或财产损失，它的损害是直接造成企业 财产损失，甚至危害企业的生存发展。 二、法律风险防范和控制 1?建立完善规章制度及内控机制。规章制度是企业内部 的管理规范，其本质是一种行为规范，是外部国家法律法规 在企业内部的延伸，制度是企业对生产经营管理活动的规 范，是企业法治的重要组成部分。法律风险管理制度体系是 企业规章制度体系的重要组成部分，要建立起完善的法律风 险控制体系，就要把企业生产经营的每一个环节都纳入到依 法经营的管理之中，以保证最大可能地减少法律风险的发 生，企业各项管理工作制度化、规范化，才能以‘法治”代 替“人治”。法律风险管理制度体系的内容应当包括法律风 险识别制度、法律风险分析制度、法律风险控制制度、法律 风险化解制度、法律风险考核制度等。既应体现法律风险管 理的全过程，又应当涵盖企业重大业务活动中有关法律风险 管理的内容。 建立制度完善情况下，要建立企业内控机制，内控机制 是指由企业董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合 理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。建立企业法律 风险管理内控体系，可以采取如下措施：(1)建立内控授权 制度，对内控所涉及的各岗位明确规定授权的对象、条件、 范围和额度等，任何组织和个人不得超越授权作出风险性决 定。(2)建立内控审批制度，对内控所涉及的重要事项，明 确规定批准的程序、必备文件以及有权批准的部门和人员及 其相应责任。(3)建立内控报告制度，明确规定报告人与接 收报告人，报告的时间、内容、频率、传递路线、负责处理 报告的部门和人员等。(4)建立内控责任制度，按照权利、 义务和责任相统一的原则，明确规定各有关部门和业务单 位、岗位、人员应负的责任和奖