集团财务预算管理办法.docVIP

- PAGE 2 - — PAGE 3 — — PAGE 2— XXXXXX（集团）有限公司 预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为适应建立现代企业制度的要求，在XXXXX有限公司（以下简称公司）系统内建立科学、高效、有序的预算管理体系，加强管理，规范运作，防范风险，提高效益，满足公司内部管理需要，制定本办法。 第二条 本办法所称预算管理是指采用价值形式对所属各单位经营活动进行预测、决策和目标控制的管理方法。 第三条 本办法适用于公司本部、所属内部核算单位、全资及控股子公司（以下简称所属各单位）。 第二章 预算管理的基本范围、任务和原则 第四条 公司及所属各单位的一切经济活动均应纳入预算管理。预算管理涵盖生产、经营和基建等各个方面。预算是对公司经济效益、资金筹集与使用、资产和负债做出的预计安排,主要包括损益性预算、资本性收支预算、资产负债预算、现金流量预算和其他预算。预算管理的基本环节包括预算的编制、审批、执行、分析、调整、考核及监督等环节。 第五条 预算管理的基本任务： 1．通过预算编制确定公司的经营目标，并通过预算实施和预算控制确保经营目标实现。 2．通过划分公司所属各单位、各部门的管理责任和管理权限，明确其在实现公司各项经营指标中应承担的责任。 3．通过预算管理目标的组织实施，对公司经营活动进行有效的监督与控制。 4．满足公司内部管理需要，保证预算目标的全面完成。 第六条 预算管理的基本原则： 1．量入为出，综合平衡。预算管理要服从并服务于公司整体战略规划和经营目标。财务预算以相关业务预算为基础，结合整体财务状况进行综合平衡。财务预算经公司办公会审议通过后，相关业务预算要随之调整，做到编制、执行、调整、考核等环节的相互衔接。 2．效益优先，确保重点。在公司资源总量一定的前提下，预算管理要着眼长远并突出重点，要有利于增强公司核心业务获利能力，拓展公司生存发展空间。预算开支要与项目计划相统一，未列入计划的项目预算不予安排资金，未纳入预算的项目不得开支。在财力有限的情况下，要对所有项目进行优劣排序，预算根据财务支撑能力进行具体安排。 3．科学管理，提高效益。公司所属各单位应该根据费用消耗水平制定科学合理的预算定额标准，并依据定额标准进行相关预算项目的编制。要突出效益第一的理念，合理控制预算支出水平。 4．规范运作，防范风险。坚持审慎经营、稳中求进的经营策略，根据市场变化及时调整投资结构、资产结构，严格控制负债比例，严肃财经纪律，积极防范并化解经营风险和财务风险。 5．目标控制，严格考核。预算目标既要满足中国集团公司（以下简称集团公司）对公司预算管理的要求，又要立足于公司实际情况和持续健康稳定发展的需要。要严格预算考核，以维护预算管理的严肃性和权威性。 第三章 预算管理的组织体系 第七条 公司及所属各单位负责人是本单位预算管理的第一责任人。 第八条 公司在集团公司预算管理体系内，建立起公司、本部和所属单位两级预算管理体系。 第九条 公司总经理办公会是公司预算管理的最高决策机构，负责决定预算管理制度，审议并决定预算方案，对预算执行情况进行考核。 第十条 成立公司预算管理委员会，预算管理委员会是公司预算管理的专门机构，对总经理办公会议负责。预算管理委员会全面负责公司预算的编制、执行、调整、分析、监督与考核等工作，协调解决预算编制和执行过程中的重大问题，督促预算方案的实施。 公司预算管理委员会由总经理、副总经理、和公司专业部门负责任人组成，总经理任主任，预算管理委员会下设办公室，办公室由相关部门负责人参加，财务产权部负责人兼任办公室主任。 第十一条 预算管理委员会的主要职责： 1．审议公司预算管理制度。 2．组织、协调公司预算的编制工作，审查、平衡预算，负责向总经理办公会议提交预算草案。 3．组织、协调公司预算的执行工作，对预算执行情况进行分析、控制与监督，负责向总经理办公会议提交预算执行情况报告。 4、负责组织、协调所属单位预算的编制、审查、平衡，对其预算执行情况进行分析、控制与监督，负责向总经理办公会议提交其预算执行情况报告。 5、审查、研究公司预算调整事项，负责向总经理办公会议提交预算调整草案。 6．对公司及其所属公司预算执行情况进行考核，提出考核建议。 第十二条 预算管理委员会的工作制度： 1．预算管理委员会实行会议决策制度，通过会议研究、决定有关预算管理事项。会议由预算管理委员会主任主持，预算管理委员会委员参加，办公室成员可以列席会议。参加会议的委员人数不得少