东安集团成本项目实施方案.ppt

业务数据准备 对于辅助材料的出库，需要指定正确应用部门和出库类别-”辅助材料消耗”，无需指定消耗对象。如下图： 业务数据校验 当月的收发类别为成本取数来源的收发类别，部门为基本生产部门，成本对象为空的出库业务过滤出来； 当月的收发类别为成本取数来源的收发类别，部门为基本生产部门，成本对象不是本生产中心的生产的成本对象的业务过滤出来； 存货的低阶码大于成本对象的低阶码的出库业务； 在批次号不为空的情况下，生产批次号与项目对象不相等的业务过滤出来； 检查“车间半成品盘点表”有“配套支出数”有数量，但其所有直接母件在“车间在制品盘点表”中没有实际投入数，提示修改； 检查“车间半成品盘点表”与“车间在制品盘点表”的所有件号对应的成本对象在本成本中心不存在的件号过滤出来； 业务数据校验 将出库业务中指定的虚拟材料的成本对象所在的机型在车间在制品盘点表无投入的机型提示出来。 车间“在制品盘点表”中“本月交付”到“中心仓库”的数量不等于“中心仓库”对应入库单的数量给出提示。 “在制品盘点表”中的”本月交付”的“车间半成品库”数量不等于“半成品盘点表”中的“本月收入”的“本车间”数量给出提示人工修改。 “修理统计表”中的“换件数量”不等于“半成品盘点表”中的“本月支出”的“车间修理”数量给出提示人工修改。 业务数据说明 几个关键时间点： 9月上旬完成确认《系统实施方案》； 11月20日完成BOM数据和存货档案的准备； 11月提供系统； 12月完成系统测试； 1月1日系统上线； 1月20日完成期初数据准备 东安集团成本项目实施方案 项目需求与目标 数据处理逻辑 数据准备 项目需求与目标 实现成本“十个成本项目”的核算,即: 费用名称 是否在制 归集对象 原材料 是 部门+机型 成附件 是 件号 辅助材料 否 部门 制造费用 是 部门 人工 是 部门 专用费用 否 部门 专用工装 否 部门+机型 燃料动力 是 部门 废品损失 否 部门+机型 外委加工 否 部门 项目需求与目标 实现成本项目的分项结转与还原 即实现十个成本项目的分项结转，最终体现到产品成本中的价值是十个成本项目，而非笼统的成本单价，例如： 在制品成本以机型体现，完工品成本以件号体现 项目需求与目标 以现有ERP系统和“车间在制品盘点表”、“车间半成品盘点表”、“修理信息统计表”为基础数据来源，进行成本的计算； 核算车间以507车间、517车间、521车间、503车间、538车间、508车间为基本生产车间进行成本核算，理化剂量中心、纪安环保部、供应部为辅助部门，因501车间、502车间、工具公司、动能公司尚未启用物流信息系统，故暂不纳入本次实施范围； 适应东安成本未来发展的需要，在方案设计时，即考虑方案的可扩展性，最大限度的支持企业升级和成本改革的需要。 项目需求与目标 数据处理逻辑 数据准备 车间之间的成本互转，即成本的机型+车间归集 件号之间的成本分配 件号在制和完工品之间的分配 件号的分项结转 车间之间成本分配 废品单：用于记录和处理各车间发生的废品； 每月手动录入此表； 审核后如果转出成本项目属性是材料类的，生成一张出库调整单，出库类别是表头的出库类别，部门是转出部门，存货编码是“机型虚拟材料”，分转出成本项目金额的负金额，成本对象是“件号” ； 如果转入的成本项目是材料类的，则生成出库调整单，出库类别是表头的出库类别，转部门是转入部门，存货编码是“999”，分转入成本项目的金额，转入成本对象是“机型虚拟材料”。 车间之间成本分配 零托互转：用于处理车间之间的互相请托的费用结转 每月手动录入此表， 上月费用率：根据上月相应部门相应费用与工时的比值计算得出； 如果转出成本项目是材料类的，则生成出库调整单，出库类别是表头的出库类别，部门是转出部门，存货编码是“999”，分转出成本项目金额的负金额，成本对象是“机型虚拟材料” ； 如果转入的成本项目是材料类的，则生成出库调整单，出库类别是表头的出库类别，转部门是转入部门，存货编码是“机型虚拟材料”，分转入成本项目的金额，转入成本对象是“件号”。 车间之间成本分配 辅助部门费用结转：用于处理辅助车间的费用结转到生产车间上去; 右边由取数得出，左边手动录入，并计算得出； 如果转出成本项目是材料类的，则生成一张出库调整单，出库类别是表头出库类别，部门是转出部门，存货编码是“999”，分转出成本项目金额的负金额，成本对象是“虚拟机型材料”； 如果转入成本项目是材料类的，则也生成出库调整单，出库类别是表头的出库类别，转入部门是转入部门，存货编码是“999”，分转入成本项目的金额，转入成本对象是“虚拟机型材料”。 车间之间的成本互转，即成本的机型+车间归集 件号之间的成本分配 件号在制和完工品之间的分配 件号的分项结转