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关于提升LNG接收站基建期资金管理水平的探讨 关于提升LNG接收基建期资金管理水平的.苏研摘要:建设LNG接收站是国家 能源评价编制的依据是否充分、投资估算金额照该计划筹集资金。次月初，财务 部及时做战略的重要选择，接收站建设质量和安全是否准确、财务评价基础数据 （工程总投好资金执行情况分析工作，业务部门需要要求高、建设周期长、资金 投入大、财务费资、固定成本、可变成本、资金筹措方案、对资金计划与实际偏 离度在1肌以上的项用禹。保障资金安全、控制融资成本，为收入预测等）的取 定是否合理等。这样有目进行认真深入的分析，提出改进措施。LNG接收站的安 全经济运营提供了有力利于制定出符合项目运营需求的天然气在做好资金计划， 控制好付款节点的保障。因此，提升LNG接收站基建期资价格，并据以形成相对 成熟的定价机制。同时，要与贷款银行协商，控制好提款时金管理水平十分必要。 文章从建立全过程这就要求财务人员既要了解经济评间，尽量不提前提款，减少 资金沉淀。同时，资金管理理念、建立多渠道的资金筹集方价的测算过程，又要 熟悉项目建设的情况对存量资金通过通知存款和、协定存款等式两个方面提出提 升接收站基建期资金及进展，对分析项冃工程总投资、固定成资金运作，增加利 息收入，降低筹资成本。管理水平的对策。本、可变成本等构成起到很大的作用。 二、建立多渠道的资金筹集方式关键询:LNG接收站;基建期；资金（二）参与招标 文件的编制和合同谈LNG接收站基建期采用较多的资金管理判与执行筹集方式 为股东注资、股东委托贷款、金LNG接收站是由卸料臂、储罐、低财务部门在编 制招标文件时要认真融机构短期贷款和项口融资。压输送泵、高压输送泵、汽化 器、BOG压审查合同的价格条款、付款方式、发票要（一）股东注资缩机等设备组 成的一个有机整体，通过这求、税务条款、保险条款及与支付相关的由于LNG 接收站项目建设周期长，些设备的相互协作，将海上运输来的违约责任条款，以 减少不必要的纠纷和损资金使用量大，股东方可按照股东会和董LNG通过一定的 工艺流程存储在LNG失。比如施工合同，应要求承包商向当地事会批准的年度投 资计划和资金需求计储罐并外输至用户。LNG接收站建设周税务局中请开具发 票，缴纳相关税费;要划，分年投入资本金。在与银行签订融资期长，资金投入 大，融资比例高。300万求施工企业为施工人员办理人身意外险，合同时，会涉 及资本金和债务融资的配比吨/华处理能力的接收地一般需要三年左为设备、材 料和施工机具等购买运输保险原则，是资本金先于银行贷款到位还是两右的时 间，工程总投资60多亿元，融资比等。合同中应有对履约保函、预付款保函、 者同时到位。根据测算，资本金先于银行例占整个固定资产投资的70%左右。固 定质量保证保函的约定。发票应要求写明规贷款到位是最为经济的方式，可以节 省贷资产投资包括建设投资和建设期利息，接范的公司全称，以规避税务风险。 对于设款利息，但是股东需要占压大量的资金，收站投资成本直接影响着LNG 销售价备、固定资产及实施营改增的行业，应索且会给股东造成较大的资金供给 压力。因格。因此，资金管理在LNG接收站基建取增值税专用发票用于口后进项 税抵扣。此在建设期间的资金筹措方式可采用依期具有举足轻重的地位，如何在 保证资金在合同执行过程中，要做好工程节点据年投资计划和资金计划按照资本 金和安全的前提下，使融资成本最小化，提高控制，预留至少5%工程质量保证 金或相银行贷款等比例到位。笔者所在单位采用基建期资金管理水平，有效控制 投资成应金额质量保函，统计好合同台账，定期此筹措方式在建设期间资金运作 安全高本，有着重要的现实意义。和业务部门核对累计付款等信息，预算外效, 也起到了节省财务成本的作用。一、建立全过程资金管理理念支岀必须经审批, 降低支付风险。（二）股东委托贷款、金融机构短期财务部门要参与工程可行性研 究、初（三）按月编制资金支付计划贷款步设计、概预算审查、合同招标、合同编 写为编制准确的资金支付计划，财务部股东委托贷款、金融机构短期贷款均等工 作，严控资金支付关，在基建期的各门应根据批准的年度投资计划，结合实际属 于期限在1年内短期贷款。LNG接收个环节发挥作用。的工程建设进度，编制月 度资金计划。在实站项目建设在获得国家发改委止式核准（-）参与可行性研究报 告、初步设计际工作中，笔者所在单位计划控制部门根前不能启动项目融资，为 缓解股东前期资的编制工作据合同付款时点以及经监理审查、业主三现金投入的 压力，并从资金筹集的多元化考建设项目经济评价贯穿着项目从前场代表确认的 承包商预付款/进度款/质保虑，可通过股东委托贷款或金融机构短期期准备到开 工建设直至生产运营的全过金中请表编制下刀资金计划，于每刀25日贷款进行 资金的筹集。财务部门要与