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关于工程承包合同风险管理探析 【摘要】由于承包工程的特点和建筑市场的激烈竞争， 在工程承包合同中往往隐藏着许多风险，该风险影响着承包 商工程管理的成败，但同时如果能有效地进行风险管理，也 存在较大的获利机会。 【关键词】工程承包合同风险管理 概述 在任何经济活动中，要取得盈利，必然要承担一定的风 险。这里的风险是指经济活动中的不确定性。它如果发生， 就会导致经济损失。一般风险与盈利机会同时存在，并成正 比，即经济活动的风险越大，盈利机会则越大。 由于承包工程的特点和建筑市场的激烈竞争，承包工程 风险很大，范围很广，这往往是造成承包商经营失败的主要 原因。在现代工程管理中，风险管理已成为衡量承包商企业 管理水平的重要标志之一。 承包工程的风险 承包中常见的风险有如下四类： 2.1工程的技术、经济、法律等方面的风险 2.1.1现代工程规模大，功能要求高，需要新技术，特 殊的工艺，特殊的施工设备，工期紧迫。 1.2现场条件复杂，干扰因素多；施工技术难度大， 特殊的自然环境，如场地狭小，地质条件复杂，气候条件恶 劣；水电供应、建材供应不能保证等。 1. 3承包商的技术力量、施工力量、装备水平、工程 管理水平不足，在投标报价和工程实施过程中会有这样或那 样的失误，例如：技术设计、施工方案、施工计划和组织措 施存在缺陷和漏洞，计划不周，报价失误。 1.4承包商资金供应不足，周转困难。 1.5在国际工程中还常常出现对当地法律、语言不熟 悉，对技术文件、工程说明和规范理解不正确或出错的现象。 2. 2业主资信风险 业主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。业 主资信情况对承包商的工程施工和工程经济效益有决定性 影响。属于业主资信风险的有如下几方面： 2. 1业主的经济情况变化，如经济状况恶化，濒于倒 闭，无力继续实施工程，无力支付工程款，工程被迫中止。 2.2业主的信誉差，不诚实，有意拖欠工程款。 2. 3业主为了达到不支付，或少支付工程款的目的， 在工程中苛刻刁难承包商，滥用权利，施行罚款或扣款。 2. 3外界环境的风险 3. 1在国际工程中，工程所在国政治环境的变化，如 发生战争、禁运、罢工、社会动乱等造成工程中断或终止。 2. 3.2经济环境的变化，如通货膨胀、汇率调整、工资 和物价上涨。物价和货币风险在承包工程经常出现，而且影 响非常大。 2. 3. 3合同所依据的法律的变化，如新的法律颁布，国 家调整税率或增加新税种，新的外汇管理政策等。 3. 4自然环境的变化，如百年未遇的洪水、地震、台 风等，以及工程水文、地质条件的不确定性。 2.4合同风险 上述列举的几类风险，反映在合同中，通过合同定义和 分配，则成为合同风险。工程承包合同中一般都有风险条款 和一些明显的或隐含着的对承包商不利的条款。 承包合同中的风险分析 3.1承包合同风险的特性 合同风险事件是指合同中的不确定性。它有两个特性： 3.1.1合同风险事件，可能发生，也可能不发生；但一 经发生就会给承包商带来损失。风险的对立面是机会，它会 带来收益。 1.2合同风险是相对的，通过合同条文定义风险及承 担者。在工程中，如果风险成为现实，则由承担者主要负责 风险控制，并承担相应损失责任。所以对风险的定义属于双 方责任划分问题，不同的表达，则有不同的风险，则有不同 的风险承担者。 3.2承包合同风险的种类 具体地说，承包合同中的风险可能有如下几种： 2. 1合同中明确规定的承包商应承担的风险。 一般工程承包合同中都有明确规定承包商应承担的风 险条款，常见的有： ⑴工程变更的补偿范围和补偿条件。例如某合同规定， 工程变更在15%的合同金额内，承包商得不到任何补偿。则 在这个范围内的工程量可能增加是承包商的风险。 ⑵合同价格的调整条件。如对通货膨胀、汇率变化、税 收增加等，合同规定不予调整，则承包商必须承担全部风险。 ⑶业主和工程师对设计，施工，材料供应的认可权和各 种检查权。在国际工程中，合同和合同条件常赋予业主和工 程师对承包商工程和工作的认可权和各种检查权。 ⑷其他形式的风险型条款，如索赔有效期限制等。 2.2合同条文不全面、不完整，没有将合同双方的责 权利关系全面表达清楚，没有预计到合同实施过程中可能发 生的各种情况。 2.3合同条文不清楚，不细致，不严密。承包商不能 清楚地理解合同内容，造成失误。这里有招标文件的语言表 达方式，表达能力，承包商的外语水平，专业理解能力或工 作不细致等问题。 3.2.4发包商为了转嫁风险提出单方面约束性的、过于 苛刻的、责权利不平衡的合同条款。 3合同风险分析的影响因素 合同风险管理完全依赖风险分析的准确程度、详细程度 和全面性。合同风险分析主要依靠如下几方面因素： 3. 1承包商对环境状况的了解程度。要精确地分析风 险必须作详细的环境调查