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PAGE PAGE 1 外汇账户管理潜在风险研究 　　摘要：现行的外汇账户管理体系主要由16个法规性文件构成，日常外汇账户管理工作则主要依托5个信息管理系统开展。本文通过分析日常外汇账户监管中存在的潜在风险，发现在制度建设方面和信息系统构建方面存在9个风险点。根据外汇管理“五个转变”的要求和外汇账户管理工作实际，提出应从8个方面完善相关外汇账户制度和信息系统，便利企业、服务涉外经济。 　　关键词：外汇管理；风险防范 　　一、现行外汇账户管理体系概览 　　回顾我国经常项目外汇账户管理政策的改革，自1994年开始，调整多达十几次，账户管理由限额管理逐渐放宽直至取消，账户开户手续由核准审批简化为登记备案。现行的外汇账户政策体系主要由表1中16个法规性文件构成，表1中的前6个文件形成了现行外汇账户管理的主体框架，后10个文件则是对相关细节问题的重要补充。 　　二、外汇账户监管系统功能简述 　　目前，日常外汇账户管理工作主要依托以下5个信息管理系统开展：外汇账户信息交互平台、外汇账户SAFE-MIS系统、外汇账户统计分析系统、企业外汇档案数据库系统以及外汇账户辅助工具软件。 　　外汇账户信息交互平台：主要负责监测银行账户数据上报情况，实现以下5个目标：金融机构数据上报管理，账户系统数据核对，账户关户报告，数据质量考核和信息交互。 　　外汇账户SAFE-MIS系统：主要负责对金融机构和