审计部年度工作总结.docx

审计部年度工作总结 工作总结往往是集精华和糟粕于一体的报告，集智慧 和才能于一体的报告，集专业和水平于一体的报告。一个 工作报告中有可取之地也有不可取之地。我们在不断挑选 优秀的工作总结加以借鉴时，我们关于对工作总结报告的 书写和借鉴水平也在不断提高。众里挑一，只为找到一份 适合自己的优秀的专业的工作总结。在工作计划网您一定 能找到那份属于您的工作总结。下面是一篇审计人员工作 总结. 2017年4月，结束上市公司10年财务年报审计之后， 感慨万千！随即开始酝酿着一篇有关自己从业两年来的总结。 随着不断的分析和理解后发现，有些总结不仅和自己从事 的项目有关，而且折射了整个审计行业的诸多现象。于是, 带着总结和反省的精神、抱着大胆改革的思路，从行业发 展、事务所质量控制导向、风险评估程序应用等多个知识 面出发。结合理论和实际工作，发现其中的不合理之处及 获取的经验成于此文。特别是其中对国内所发展的建议、 薪酬导向审计，笔者认为都是有一定的借鉴意义。 由于时间仓促，本文未论大家之所论，内容相对新颖。 但对于未涉及之处及内容的过于宽泛和疏漏还忘阅者见谅。 目录 一、国内所行业发展的现状和前景及建议 1、国内事务所的发展前景 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 3、对国内所做大做强的一些建议 二、我看事务所质量控制 1、 业务控制理念对业务质量的影响 2、 人才竞争理念一一薪酬导向审计 3、 抽样风险对业务质量控制的影响 4、 重视er p对审计风险的影响 三、关于风险导向审计在实际工作中应用的一些困难 及应对措施 1、 风险的性质 2、 评估风险 3、 风险评估过程记录 4、 如何进行实质和愉快的沟通 从业不久，有些幼稚的体会和憧憬，自然渲染于黑白 之间，之中多少的可笑之处和拙见不周还忘见谅。 一、对国内事务所行业发展的前景及建议 事务所的做大做强”最快捷的方式莫过于合并。但 是，同样的方法，不同的事务所却做出了不同的效果，此 文主要针对具备证券资格的国内事务所。 1、从国-家-安-全机密和资本市场扩容看国内事务所 的发展前景 首先，从国-家-安-全机密看事务所发展。在这里，笔 者不论事务所整体行业成长，而只谈有关国内事务所的发 展，所以自然对立面肯定是国际四大会计师事务所。要谈 本土所的做大做强，必然是要向国际四大所挑战的，若非 然则无所谓该话题。从中国注册会计师协会的统计数据来 看，07-09年全国百强会计师事务所业务中四大会计师事务 所占有率分别为％、％、%o暂且粗略的假设收入与数量成一 定比例关系，这意味着，国内有近一半的上市公司由国际 四大会计师事务所负责。从另一宏观经济数据分析，10年 a股市场近1 600家上市公司占我国10年gdp%,结合两者 信息和国际四大所业务质量控制的底稿符合要求，意味着 我国近％的gdp信息流向是透明状态。目前风险导向审计理 念贯彻的是了解企业的全方位立体化信息，其中包括企业 内部控制、供应商和客户环境、技术和研究开发能力、企 业发展战略及战术、核心竞争力等等，这些信息也象征着 企业的过去、现在和未来。 简言之，我国目前大量成熟的机械制造业、民生行业、 金融房地产业、高新技术企业、钢铁业、甚至军工业的财 务和企业环境信息基本属于信息无监管化。从2xx年7月 爆发的力拓间谍门事件来看，我们暂且不考虑其中的政治 和集团利益因素，而只需考虑这项间谍门事件的操作流程 不难发现其中的商业机密为何物。笔者不知道大部分审计 人员的数据分析能力和职业操守素质如何，但相关数据分 析的结果就是国-家-机-密。 所以，从国-家-机-密安全考虑出发，笔者认为国内事 务所的做大做强是趋势和必然。可是这也并非拔苗助长似 的成长，而是要让本土事务所本身科学、合理、健康的发 展，提高自身核心竞争力优势。俗话说，有多大锅下多少 米，我国国内事务所目前的这口 “锅”尺寸确实不大，无 法扛大梁，眼下国内事务所的行业发展已是配合我国经济 建设中不可缺失的分支力量。 其次，从资本市场扩容来看。XXX年9月，据商务部人 士声称在2 017年适当时候支持符合条件的境外公司通过发 行股票或存托凭证形式，在中国证券交易所上市，即a股 市场计划即将推岀国际板。这给国内事务所开展国际业务 又注入了新的概念和活力。然而，为此而产生的事务所人 才储备、风险控制、业务技能等等问题也即将摆在国内所 的面前。面对这些诱人的机遇和挑战，国内所如果战略性 实质合并和发展及储备人才，决定了未来本土所的未来生 存空间。 2、笔者对制约国内事务所做大做强因素的考虑和应对 首先，是目前国内事务所做大做强的核心竞争力存在 问题。我国国内事务所目前发展依靠的社会资源。在其力 所能及的范围内，社会资源丰富决定了业务的广泛程度。 然而，所谓中石油、中石化、建设银