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国库现金流预测途径与方法探究 摘要：随着中央国库有序推进国库现金管理，但 地方国库现金管理相对滞后。如何分析地方国库库存资金运 动规律，有效实施预算，控制支出总量，促进地方国库现金 管理的有效管理，已成为各级国库研究的课题。为此，笔者 对地方国库现金流预测的途径和方法进行梳理，对国库现金 流预测口径、 关键词：地方国库；现金流预测 中图分类号：F20文献标识码：A文章编号：1001-828X (2013) 12-0-01 国库现金流预测是国库现金管理的基础，通过对国库现 金流的动态分析，准确、及时的对国库现金流入量、流出量 及存量进行预测，监控目前和未来一段时间的现金流状况， 把库存现金控制在一个最佳水平范围内，可以为国库现金管 理提供可量化信息，合理做出国库现金管理决策，对国库现 金管理发挥支持作用。 一、国库现金流预测对象口径的确定 预测对象的选择是国库现金流预测的基础，做好国库管 理工作的基础在于对国库现金流的准确预测，一般来说在必 需对国库现金收入、支出以及库存进行有效预测，确定适当 的收入、支出和库存的预测口径，就显得尤其重要。 （一）国库现金流入与国库收入的区别联系。国库收入 的概念限定在财政预算收入、转移性收入两部分，其中，预 算收入主要包括稅收收入和一些非稅收入，预算外收入包括 社会保险基金收入，转移性收入包括两税返还收入、中央补 助收入和其他调拨收入。在预算收入