财政局岗位利益冲突风险内部控制办法.docVIP

民乐县财政局岗位利益冲突风险内部控制办法 (暂行) 第一章总则 第一条为确保科学、规范、公开、公正履行岗位职责，有效防控岗位利益冲突风险，特制定本办法。 第二条本办法所称岗位利益冲突风险，是指工作人员在履行岗位职责过程中，因私人利益与公共利益发生抵触或矛盾，导致权力滥用、权力寻租、以权谋私等行为从而影响公共利益的可能性。 第三条风险防控的目标。岗位利益冲突风险防控的目标是：通过对岗位利益冲突风险的识别、评估、分级、应对、监测和报告，形成相互制约、相互监督的工作机制，防控岗位利益冲突风险和廉政风险，防范舞弊和预防腐败。 第四条适用范围。本办法适用于局属各单位股室、各财政所（以下统称各单位股室财政所）。 第五条职责分工。建立完善岗位利益冲突风险防控机制，明确各单位股室财政所在岗位利益冲突风险防控的职责分工，有效控制岗位利益冲突风险。 （一）民乐县财政局内部控制领导小组（以下简称局内控组）负责审定岗位利益冲突风险防控政策制度，审定岗位利益冲突风险事件解决方案、定级和责任追究建议，提出加强和改进的要求。 （二）民乐县财政局内部控制领导小组办公室（以下简称局内控办）负责组织对岗位利益冲突专项风险管理办法有效性检查、考核和评价，组织对岗位利益冲突风险事件进行调查，研究制定岗位利益冲突风险事件解决方案、风险定级和责任追究建议并向局内控组报告，督促落实局内控组决定，定期披露内控执行情况。 （三）局办公室负责岗位利益冲突风险防控的组织实施，及时发现岗位利益冲突风险防控中存在的问题并提示有关单位，同时报告局内控办。定期向局内控办报送岗位利益冲突风险防控情况。 （四）各单位股室财政所对本单位的岗位利益冲突重点环节实施持续、有效的风险防控，及时向局内控办和局办公室报送本单位岗位利益冲突风险防控及异常情况，积极协助专项检查和调查。 第六条综合运用完善岗位设置、落实岗位回避、加强岗位交流以及健全干部人事制度等措施防控岗位利益冲突风险。 第七条根据情节轻重、影响范围和程度将岗位利益冲突风险分为两级： 重大风险：工作人员在履行岗位职责过程中，不依法依规行政，发生权力寻租、权力滥用、以权谋私、权钱交易等行为，严重影响到公共权力的公正行使、严重影响到公共资源的有效利用，造成恶劣社会影响和重大经济损失的。 一般风险：工作人员在履行岗位职责过程中，不依法依规行政，未严格按规定要求、程序和环节等开展相关工作，造成工作失误、延期等，影响到公共利益和他人正当利益，对部门声誉和形象带来一定负面影响的。 第二章岗位设置 第八条岗位设置是指各单位股室财政所根据其职责范围、工作任务和工作需要设置工作岗位。 第九条涉及岗位设置的主要风险点： （一）各单位股室财政所未按照科学合理、精简效能的原则进行岗位设置，出现因人设岗的情况，存在廉政风险隐患。 （二）各单位股室财政所职责细化分解不到位，内部分工不合理，导致超职责权限设置岗位，或不同岗位之间存在职责交叉。 （三）各单位股室财政所未全面梳理业务流程中的不相容岗位（职责），并对不相容岗位（职责）进行分离。 （四）各单位股室财政所未根据工作实际情况对关键岗位和高风险岗位进行界定，并通过AB岗制度以规范和限制关键岗位和高风险岗位权力。 第十条明确各单位股室财政所职责，建立内部权责体系。根据县编办批复的民乐县财政局和财政所“三定”规定及民乐县财政局关于调整内设机构和股室人员的通知要求，明确各单位股室财政所主要职责及需要协调的工作事项，建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、运转高效的内设机构和职责体系。 第十一条科学设置工作岗位。岗位设置应按照科学合理、精简效能的原则进行。坚持按需设岗，分解工作职责，梳理工作流程，预判岗位风险。 第十二条分离不相容岗位（职责）。不相容岗位(职责)是指如果由一个人担任,既可能发生错误和舞弊行为,又可能掩盖其错误和舞弊行为的岗位。 各单位股室财政所系统梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），对不相容岗位（职责）进行分离，明确细化岗位责任，相互监督，相互制约。 第十三条界定关键岗位和高风险岗位。关键岗位是指处于业务发展的关键环节点，根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。高风险岗位是指承担行政审批、财政资金分配使用、国有资产监管、政府采购和政策制定等重要工作责任，具有较大自由裁量权，容易产生廉政风险的工作岗位。 各单位股室财政所根据工作实际情况对关键岗位和高风险岗位进行界定。规范和限制岗位权力，实行人员AB岗制度。 第十四条岗位设置的程序： （一）局办公室牵头，根据县编办批复的民乐县财政局和财政所“三定”规定及民乐县财政局关于调整内设机构和股室人员的通知要求，拟订各单位股室财政所职责，报局班子审定后执行。 （二）各单位股室财政所细化分解本单位内部职责分工，梳理业务流程中不相容岗位（职责），界定关键岗位和