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国内大型集团公司的办公性费用审核及报销管理.doc 22页

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Q/HFF 46—2002 Q/HFF 46—2002 PAGE PAGE 1 .008-2008****家电集团**事业部 发布2010-07-06 ****家电集团**事业部 发布 2010-07- 2010-07 办公性费用审核及报销管理 Q**-GC47.008-2010 Q/** ****家电集团**事业部企业标准 .008-2008 Q**-GC47.008-2010 Q**-GC47.008-2010 PAGE II PAGE I 签 署 页 修订:*** 审核:*** 会签:*** 会审:*** 批准:*** 修订页 编制/修订原因说明: 为规范事业部办公性费用报销标准及审批流程,特修订此管理办法. 章节号 修订内容 编制/修订人/时间 1、根据**集团相关报销标准进行相应修订 ***/20**.7.5 PAGE 16 PAGE 17 范围 本标准规定了借款及费用报销程序、要求及相应的实施细则。 本标准适用于****事业部各单位,各单位可按****事业部分权手册自定审批程序及实施细则,但费用报销标准必须控制在事业部规定的标准内。 引用标准 无 定义 无 管理内容 基本原则 授权审批原则:借款、预付款及费用报销等财务事项由****事业部分权手册授权审批。 价格核定原则:办公用品、信息耗材等物资采购(生产性材料除外)由营运与人力资源部统一招标确定供应商、采购价格报财务管理部审批备案后集中采购。 费用预算原则:费用支出前应有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。 费用开支标准 业务应酬费 业务应酬费标准具体规定参见附件一。 报销业务应酬费时必须附上经批准的“业务应酬费申请表”,该表格式见附件四。 公司统一组织活动外,禁止内部互相请客、送礼。 中午外单位来客原则上在食堂安排工作餐。 各单位业务应酬费按时间进度进行控制,超预算不予以报销。 预算外业务应酬费标准事先由经办者申请,经审批后实施。 办公费 办公费包括各单位日常所必需的办公文具、用品(如电话机)的购置费用,报刊杂志、专业书籍、资料订阅费用,以及领用办公设备配件(含维修费)、易耗材料(如纸张、色带、墨盒等)的费用等。 办公文具指办公用的计算器、电池、笔(芯)、墨水、印油、订书机、起钉器、打孔器、笔座、订书针、回形针、文件袋、便笺、信封等,各单位在年度预算总额内控制开支。 各单位应指定专人负责办公用品的领用和发放,并定期提交需求计划由营运与人力资源部统一组织招标采购,按月与供应商结算。 邮电费 邮电费包括各部门日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费和文件邮寄费。不包括互联网上网费、服务器维护费和数据线路租金。 各部门所属的直拨长途电话、分机、传真机的安装统一报营运与人力资源部办理和备案,直拨长途电话及传真机应明确管理责任人。部门内电话号码增减变动应及时到营运与人力资源部备案,否则由原部门继续承担该电话号码的有关费用。 差旅费 按出差地点分为国内出差和境外出差。 国内出差 符合开支标准的长途交通费用实报实销,经理级(不含)以下人员因特殊情况乘坐飞机的,须经职能部总监或单位总经理事先书面批准,否则按乘机费用总额的60%报销;经理级(含)以上人员出差空中距离大于1000公里或乘坐火车超过12小时可乘坐飞机。 出差实行事前申请制度,申请时填写“出差审批表”,经理级(含)以下人员国内出差审批人为主管单位负责人(指职能部总监或业务单位总经理,下同),主管单位负责人(含)以上人员出差审批人为总经理,国外出差审批人为总经理。 出差人因特殊原因未能事前书面申请的,应通过电话、邮件等其他方式向主管单位负责人和单位财务负责人申请,并于回公司后三天内补办书面出差审批手续。没有经过批准的“出差审批表”,财务部门不予办理借款和报销。“出差审批表”格式见附件四,国内差旅费标准见附件二。 员工多人(同性)一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费按报销标准的70%执行。 公司委派参加国内各种会议、培训的费用开支,凭会议通知及收费票据报销有关差旅费用。由会议或培训方统一安排餐饮的,公司不再另外报销伙食补贴。 员工出差借款应结清上次借款,否则不予办理新的借款 新招聘的外地专业人员(只限于事业部招聘外地人员)用于报道的单程路费,特聘人员的行李托运费予以报销,在部门费用开支,其他费用不予报销。 境外出差员工境外(含港、澳地区)出差所发生的差旅费报销标准见附件三。 汽车费 各部门汽车使用费(包括使用长期、临时租车、打的)实行预算总额控制。内部用车价格由营运与人力资源部集中招标确定;外部租车以不高于内部用车的标准参照执行。 个人借款程序 出差借款,个人出差借款原则上控制在审定的出差费用预算总额90%以内, 出差借款填制“借款申请单

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