新企业内部控制规范及相关制度应用指南试题及答案.docVIP

新企业内部控制规范及相关制度应用指南 一、单选题 1、下列选项中，可以由同一人担任的职务是（　）。?A、财产的保管和会计记录???B、业务经办和授权批准???C、审核监督和财产保管???D、业务经办和审核监督?? 【正确答案】C【您的答案】C????[正确] 2、社会责任不包括（　）。?A、安全生产???B、环境保护???C、遵纪守法???D、促进就业?? 【正确答案】C【您的答案】C????[正确] 3、下列各项中不属于内部控制五要素的是（　）。?A、外部环境???B、风险评估???C、信息与沟通???D、内部监督?? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确] 4、采购部门的永恒主题是（　）。?A、如何以最优“性价比”采购到符合需求的物资???B、价格随行就市???C、满足生产需求???D、及时供应?? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确] 5、收款的主要风险不包括（　）。?A、收款过程中存在舞弊，使企业经济利益受损???B、企业信用管理不到位，结算方式选择不当，票据管理不善???C、账款回收不力，导致销售款项不能收回或遭受欺诈???D、结算金额错误?? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确] 6、属于筹资活动的主要风险的是（　）.?A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配的风险???B、投资活动忽略资产结构与流动性的风险???C、无法保证支付筹资成本导致的风险???D、缺乏严密的授权审批制度和不相容职务分离制度的风险?? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确] 7、2004年9月，COSO委员会颁布了《企业风险管理—整合框架》，下列COSO风险管理的目标，说法不正确的是（　）。?A、战略目标是高层次目标，与使命相关联并支撑其使命???B、经营目标是有效和高效率地利用其资源???C、报告目标是报告的及时性???D、合规目标是符合适用的法律和法规?? 【正确答案】C【您的答案】C????[正确] 8、企业内部信息传递中应当关注的风险不包括（　）。?A、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整???B、内部信息传递不通畅、不及时???C、内部信息传递中泄露商业秘密???D、内部报告信息集成和共享?? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确] 9、下列工程验收 的说法中，不正确的是（　）。?A、收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制竣工决算，开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收???B、及时收集、整理工程建设各环节的文件资料，建立完整的工程项目档案???C、建立完工项目后评估制度，重点评价工程项目预期目标的实现情况和项目投资效益等，并以此作为绩效考核和责任追究的依据???D、竣工验收可以随时进行?? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确] 10、下列选项中，不属于内部控制缺陷的认定标准的是（　）。?A、内部控制缺陷的影响范围???B、内部控制缺陷的影响程度???C、财务报告内部控制缺陷的认定标准???D、非财务报告内部控制缺陷的认定标准?? 【正确答案】A【您的答案】D 二、多选题 1、内部控制的局限性包括 （　）。?A、成本限制???B、串通???C、修订不及时???D、非经常事项的不适用性?? 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD????[正确] 2、对控制活动的分析可以从两个方面来展开，包括（　）。?A、一个是纵向，把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次???B、一个是横向，指各个部门人、财、物之间的衔接???C、一个是横向，把控制活动分为决策层、管理层、执行层和操作层四个层次???D、一个是纵向，指各个部门人、财、物之间的衔接?? 【正确答案】AB【您的答案】AB????[正确] 3、组织架构设计的一般原则包括（　）。?A、依据法律法规—公司法???B、有助于实现发展战略—利于形成核心竞争力???C、符合管理控制要求—可控性要求???D、能够适应内外环境变化—及时优化调整?? 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD????[正确] 4、财务报告内部控制可能存在重大缺陷 包括（　）。?A、董事、监事和高级管理人员舞弊???B、企业更正已公布的财务报告???C、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报???D、企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效?? 【正确答案】ABCD【您的答案】ABCD????[正确] 5、资产管理的总体要求包括（　）。?A、全面梳理资产管理流程???B、查找资产管理薄弱环节???C、健全和落实资产管控措施???D、加强对