企业应收账款抵押借款.pptxVIP

什么是企业应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等? 。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。在市场经济条件下，为了竞争和生存，很多的企业都将赊销作为竞争的重要手段，这样就形成了大量的应收账款，使企业的利润都停留在应收账款状态，妨碍了企业的正常生产经营和发展。因此企业应收账款质押借款应运而生什么是企业应收账款质押贷款应收账款质押贷款是指生产型企业以其销售形成的应收账款作为质押，向银行申请的授信，即银行应供应商要求，以贷款方式承购供应商的应收账款，并由供应商以书面形式通知买方债权转移后，银行负责应收账款管理和债权回收。?用于质押的应收账款还必须满足一定的条件，比如应收账款项下的产品已发出并由购买方验收合格;购买方(应收账款付款方)资金实力较强，无不良信用记录;付款方确认应收账款的具体金额并承诺只向销售商在贷款银行开立的指定账户付款;应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日等。企业应收账款质押贷款“通俗版”你卖了一筐鸡蛋给你哥，你哥说，我没钱，我下个月给你钱吧，你说行，然后你哥给你签了一个收到货的通知。你找到银行说，我哥下个月给我鸡蛋钱可我现在没钱怎么办。银行说，我给你钱，可是要是你还不起钱，你哥给你的鸡蛋钱就要直接给我，于是你同意了。你把你应该从你哥那里收的钱质押给了银行获得了贷款，贷款的担保方式就是你的应收账款应收账款质押贷款背景及意义中小企业融资难问题由来已久，融资难已成为制约我国中小企业发展的“瓶颈”。而形成融资难的主要症结则是企业缺乏有效的抵押担保物。长期以来，我国《担保法》只允许不动产以及机器设备、交通运输工具等作为抵押担保，在实践中，各银行也主要倾向于接受土地、房屋等不动产作为贷款抵押担保。而这种做法与中小企业的实际状况严重脱节。因为我国中小企业资产总额中不动产所占比重很小，仅占25％左右，其余绝大部分都是动产。制度与现实的脱节，导致一方面是企业贷款担保难，另一方面则是应收账款、存货等规模庞大的动产资源严重闲置浪费。应收账款质押贷款背景及意义应收账款质押贷款在我国是一个新兴的贷款品种。2007年年10月1日开始实施的《物权法》为商业银行开办应收账款质押贷款提供了明确的法律依据。我国企业应收账款资源十分丰富，中小企业总资产中大约60％以上是应收账款和存货，其中应收账款总额多达5.5万亿元，因此，开办应收账款质押贷款，能够有效地解决中小企业融资难问题。应收账款质押贷款背景及意义长期以来，商业银行高度依赖不动产担保，房地产成为银行的主要间接资产，潜在的风险不断加大。而发展应收账款质押贷款，恰好有利于银行改善现行的贷款担保结构，有效分散和化解贷款风险。此外，发展应收账款质押贷款还有利于促进金融创新，培育新的盈利增长点，提高银行的竞争力，有利于金融市场的繁荣。　　开办应收账款质押贷款，完全符合当今国际融资发展的主流趋势。根据世界银行对全球130个国家和地区的调查，83％的国家和地区支持应收账款质押融资。美国的一项调查显示，中小企业贷款中70％都是以动产为担保物，而这些动产中应收账款和存货占66％。因此，借鉴发达国家的成熟管理经验，大力发展我国的应收账款质押贷款业务，不仅十分必要而且完全可行。应收账款贷款申请条件（银行模式供参考）①具备一般流动资金贷款申请人的基本条件;?②公司经营管理规范，财务制度健全，现金流量充足，有较强的回购和偿债能力;③公司发展前景良好，产品销售渠道畅通且销售量稳定增长，产品品牌效应突出，在市场中处于领先或主流地位;④申请人与买方已形成长期稳定的贸易伙伴关系，以往的贸易往来正常;?⑤申请人应收账款的期限、地区、客户结构合理;?⑥业务银行规定的其他条件。应收账款贷款申请流程（银行模式供参考）　①公司向业务银行提出应收账款贷款的书面申请并提交基本资料和应收账款的有关材料;?　②银行对公司和买方进行调查和审查;?　③银行与公司签订应收账款贷款协议，进行债权转移确认;?　④银行向公司发放贷款款项，收取相关费用;? ⑤银行管理应收账款帐户，并进行应收账款的回收。应收账款贷款期限金额及利率（银行模式供参考）①应收账款贷款期限原则上不超过12个月，最长不超过18个月(含1～6个月的