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财务管理手册 财务管理手册 1 财务管理手册 目 录 一、GXYWCWZ001 总则 ……………………………1 二、GXYWCWZ002 会计管理组织机构设置图 ……2 三、GXYWCWZ003 财务部职责 …………………3 四、GXYWCWZ004 财务总监职责 …………………3 五、GXYWCWZ005 财务经理职责 …………………4 六、GXYWCWZ006 财务经理权限 …………………4 七、GXYWCWZ007 会计员职责 …………………5 八、GXYWCWZ008 出纳员职责 …………………6 九、GXYWCWZ009 收费员职责 ……………………7 十、GXYWCWZ010 财务会计制度 …………………8 十一、GXYWCWZ011 会计核算基础工作准则 ………13 十二、GXYWCWZ012 货币资金管理制度 …………15 十三、GXYWCWZ013 费用报销管理制度 …………16 十四、GXYWCWZ014 资产管理制度 ………………17 十五、GXYWCWZ015 物资采购制度 ………………18 十六、GXYWCWZ016 财物盘点制度 ………………19 十七、GXYWCWZ017 业务招待费管理办法 …………21 十八、GXYWCWZ018 票据管理办法 ……………22 十九、GXYWCWZ019 差旅费报销制度 ……………23 二十、GXYWCWZ020 会计档案管理办法 …………27 二十一、GXYWCWZ021 会计电算化管理办法 ……29 二十二、GXYWCWZ022 内部牵制制度 ……………33 二十三、GXYWCWZ023 会计工作交接制度 …………34 二十四、GXYWCWZ024 工资制度 …………………35 二十五、GXYWCWZ025 物业管理各项收费制度 ……38 2 财务管理手册 财 务 制 度 GXYWCWZ001 一、总 则 1、财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管理生 存和发展的首要问题。 2、财务管理的三方面任务： (1)有计划、合理地安排资金，为公司经营管理服务。 (2)认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，依法实行财务管理。 (3)加强经济核算，增收节支，提高公司经济效益。 3、配备专职财务人员，开户建账，建立一套完整的切实可行的会计核算制度，做好 公司的经济活动财务管理工作。 4、做好年度、季度、月度财务预算，落实各项经济指标。 5、做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效益。 6、严格遵守国家各项有关法律、法令和条例，接受当地税务、银行、工商等部门的 监督。 7、接受会计事务所对企业会计账目的审查。 8、上级公司对银湾物业公司财务工作实行统一管理，直接管辖，人员实行委派制， 资金采取预算内授权制。 9、本公司的财务制度包括各项制度、各种财务相关会议纪要、各种财务表格和流程 等。 10、本制度适用于物业总公司及各分公司。 3 财务管理手册 GXYWCWZ002 二、会计管理组织机构设置图 财务总监 财务经理 各分公司财务经理 总公司会计 总公司出纳 会 计 出纳 收费员（归各服务中心主任管辖，接受财务部的监督指导。） GXYWCWZ003 三、财务部职责 1、建立健全本单位财务管理规章制度。 2、全面、正确、及时地进行财务核算，真实反映企业财务状况。 4 财务管理手册 3、严格遵守财经纪律，履行会计监督。 4、做好财务预算，把好成本费用关。 5、定期或不定期对财产物资、货币资金进行清查盘点，确保帐实相符。 6、认真学习和掌握国家工商、税务、金融、证券、财经法律、法规、方针、政策，加 强与工商、税务、银行部门的联系，保护企业合法权益。 7、搞好财务决算，综合分析企业财务状况，为公司经营决策提供参考依据。 8、积极参与经营管理，为领导提供合理化建议。 9、参与公司及所属各分支机构的财务预、决算。 10、对公司所属各部提交的业务报告进行经济论证。 GXYWCWZ004 四、财务总监职责 1、组织公司的经济核算工作，制订资金筹措的使用方案，开辟财源，有效使用资金。 2、审查各项开支，密切与各部联系，研究并合理掌握成本和费用水平，监督管理公司 的资本来源与运用情况。 3、做好各项资金的计划平衡，管理和掌握各项资金的运用，调济业务部门所需资金， 保证业务活动的正常进行。 4、督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼。 5、检查监督各项财务规章制度的执行情况。 6、联系各业务部门，了解经营情况和市场讯息，及时提出意见供总经理作决策。 7、密切与财、税、金融部门联系，及时掌握财、税动向。 8、根据上级有关规定和董事会对财务工作决议、制定、修改公司各项财务管理制度，并上报董事会批准。 9、对超载财务权限，强行核销不合