初创公益组织财务管理制度模板.pdfVIP

财务管理制度（模板） 适用说明： - 本制度适用于初创公益组织，或者规模为小微型的公益组织。 - 模板 [ ] 中的内容为可替换内容。 - 各组织可根据组织实际情况对模板内容做适当调整，以更加符合本机 构实际情况。 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，发挥财务在本组织运营管理中的作用，根据《会计法》、《民间非营 利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等国家有关法律法 规和本组织章程的规定，结合本组织具体情况，制定本制度。 第二条 本组织财务工作遵循合法、诚信、尊重资助者意愿、节约高效、公开透明原则。 第三条 本组织会计核算执行《民间非营利组织会计制度》。 第二章 财务人员设置 第四条 本组织会计工作由 [专业财务代理公司 / 外部兼职人员 / 全职员工 ] 承担，机构内设全职出 纳一名，出纳在做好本职工作的前提下，可兼任其他非财务工作，但应遵循不相容职务 相分离原则。 第五条 财务人员的工作职责参见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。 第六条 财务人员在办理财务事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度 的事项，有权拒绝付款或拒绝执行。 第三章 货币资金管理 第七条 本组织应在国家财政规定的现金开支范围支出现金，禁止不合法的白条抵账。 第八条 各项费用支出均应尽量采取银行结算方式， 减少使用现金， 以增强财务行为的可复核性。 第九条 库存现金余额不超过【 2,000 】元。超额部分应存入银行账户。 第十条 银行账户预留印鉴，网银支付 U 盾和授权 U 盾应分开保管，做到相互牵制。 第十一条 出纳应对库存现金和银行存款进行盘点，做到账实相符。本组织指定专人定期参与盘 查工作，发现账实不符的，应及时查明原因妥善处理。 第四章 财务印章、支票、收据的管理 第十二条 财务章、支票由 [ 出纳] 保管，银行预留人名章、支票密码由 [机构负责人 ] 保管。 本模板由北京恩友撰写，供参考 第十三条 本组织收款票据包括 [捐赠票据、税务发票、三联收据 ] ，本制度中统称收据。开具收据 应遵守《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》、 《发票管理办法》等法律法规的规定。 第十四条 收据统一由出纳开出并签字，收据必须加盖财务章方为有效。所有收入必须全部填开 收据，不得遗漏。捐赠人不需要收据的，也应该开具捐赠票据，可将收据联与记账联或 与存根联一同保存。 第十五条 填写错误的收据不得撕毁，应三联收齐后作废保存。使用完的收据须检查内联是否完 整无缺，开具的内容和金额是否准确，检查无误后作为财务资料妥善保存，或待财政部 门缴销。 第五章 支出报销规定 第十六条 本组织所有的支出需经机构负责人审批。 机构负责人经手的费用支出， 需经 [ 理事 / 行政 负责人 ] 审批。 第十七条 支出报销审批流程： 1 ）经手人填写《费用报销单》（出差报销需填写《差旅费报销单》）（以下统称：报销 单），注明支出事由、金额、原始票据数量等基本信息，并在经手人处签字，将所有票 据粘在票据粘贴单上。如果支出有证明人，证明人也需在报销单上签字。如果支出为 项目款，经手人必须标明项目的名称及预算项。 2 ） 经手人将填写完整的报销单交项目负责人复核。项目负责人需审核支出是否归于该项 目，是否符合预算标准，是否超出预算金额或预算范围。审核无误后签字确认。项目 负责人复核后交由本机构负责人审批。 3) 经手人持经机构负责人审批的报销单到出纳处报销。出纳在报销前需审核票据是否合