未按规定执行专项政策计算机审计方法.docxVIP

未按规定执行专项政策计算机申计方法 一、方法代码 二、 方法名称 未按规定执行专项政策计算机审计方法 三、 目标功能 审计目标：检查畜牧部门是否按规定执行能繁母猪政策。 审计功能：通过核查能繁母猪统计数据、纳入生猪调出大县 奖励范围的规模化养殖户生猪存栏数据、财政部门能繁母猪补贴 信息化发放数据、公安部门的人口信息数据，检查畜牧部门是否 按规定执行能繁母猪补贴政策，分析政策实施效果。 四、 审计事项 经济责任审计/党政部门主要负责人经济责任审计/贯彻党 中央和国务院关于经济工作的方针政策及决策部署，促进事业发 展情况/贯彻执行经济方针政策情况 五、所需数据 未按规定执行专项政策计算机审计方法所需数据资料见表 lo 表1未按规定执行专项政策计算机审计方法所需数据资料 序号 数据资料名称 结构化 非结构化 半结构化 1 能繁母猪县级情况统计 V 2 能繁母猪补贴信息化发放表 V 3 存栏生猪300头以上规模养殖户表 V 4 人口信息数据 V （1） 基础表：能繁母猪县级情况统计。数据元素：乡镇名 称，行政村名称，户主身份证号码，联系电话，当前能繁母猪存 栏数量。 （2） 基础表：能繁母猪补贴信息化发放表。数据元素：对 象姓名，对象身份证号，家庭住址，补贴数量，补贴标准，补贴 金额，补贴类型，家庭属性，发放日期。 （3） 基础表：存栏生猪300头以上规模养殖户表。数据元 素：养殖场名称，负责人姓名，地址，联系电话，身份证号码， 当前生猪存栏量，其中能繁母猪存栏量。 （4） 基础表：人口信息数据。数据元素：HH（户口号）,YHZGXMS （家庭身份），XM （姓名），SFHM （居民身份证号码），ZZXZ （家 庭住址），JCWHMS （行政村名称）。 六、分析步骤 步骤 内容 1 对能繁母猪补贴政策情况进行了解，采集审计分析需要 的数据，导入A02011,整理生成审计分析需要的审计中 间表。 经过对采集的基础表的分析，发现部分表中身份证信息 既有15位、又有超过15位的，部分为空。为便于数据 的关联分析，对各表进行标准化处置，将其中的身份证 信息进行整理转换为15位数字的身份证信息，从部分表 中提取乡镇、行政村名生成包含乡镇村别的新字段。 1.1 将能繁母猪县级情况统计基础表进行整理生成审计中间 表 能繁母猪补贴标准表、能繁母猪补贴安排表。 1.1.1 将能繁母猪县级情况统计基础表中的乡镇名称和行政村 名称两字段合并生成乡镇村别字段，身份证号码字段中 超过15位的全部转换为15位，整理生成能繁母猪补贴 标准表。 1. 1.2 对能繁母猪补贴标准表按乡镇村别，姓名，身份证号码 分组统计各养殖户的能繁母猪头数，整理生成能繁母猪 补贴安排表。 1.2 将能繁母猪补贴信息化发放表中对象身份证号字段中超 过15位的全部转换为15位，整理生成审计中间表 能繁母猪补贴信息化发放标准表。 1. 3 将存栏生猪300头以上规模养殖户表中身份证号码字段 中超过15位的全部转换为15位，整理生成审计中间表  步骤 内容 规模养殖户标准表。 1.4 将人口信息数据基础表中各英文字段全部转换为中文， 对身份证号码字段中超过15位的全部转换为15位，从 ZZXZ字段中提取乡镇名并与JCWHMS合并生成乡镇村别字 段，整理生成审计中间表一一人口信息标准表。 2 分析能繁母猪补贴资金安排与信息化发放之间是否存在 差异。 一是对信息化发放和安排数分别汇总后对比分析，判断 总数是否存在差异； 二是关联分析能繁母猪补贴信息化发放标准表和能繁母 猪补贴安排表，分养殖对象分析信息化发放与安排之间 是否存在差异，有无虚报能繁母猪数量、调剂资金问题。 2. 1 将能繁母猪补贴信息化发放标准表中的补贴金额进行汇 总、能繁母猪补贴安排表的能繁母猪头数进行汇总并乘 以补贴标准，然后对上述结果进行比较，分析列入发放 能繁母猪补贴资金范围的能繁母猪补贴资金是否已全部 经由信息化发放。 2.2 将能繁母猪补贴信息化发放标准表和能繁母猪补贴安排 表以身份证号字段或姓名和乡镇村别字段为关联字段进 行全关联，按养殖对象计算信息化发放与安排差异，将 存在差异的记录查询后生成审计中间表一一实际安排与 信息化发放差异表。 2. 3 对实际安排与信息化发放差异表分别按发放与计划差 异＞0、发放与计划差异〈0进行查询，将查询结果合并， 并增加差异说明字段，生成能繁母猪补贴资金重点调查  步骤 内容 表—信息化发放与实际安排差异表。 3 分析有无虚报能繁母猪数量，套取补贴资金情况。 一是通过对能繁母猪补贴标准表进行分析，核查是否存 在一人多电话。 二是通过对能繁母猪补贴安排表、规模养殖户标准表进 行关联分析，核查与规模养殖对象的能繁母猪存栏数是 否存在较大差异。 三是通过对能繁母猪补贴安排表、人口信息