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附件4 凭证格式及填制说明 凭证格式及填制说明 一、固定资产凭证编号、名称和格式 行次 编号 名称 规格（毫米） 说明 1 财固1 固定资产卡片 A4 (297×210) 2 财固1 固定资产变动情况及折旧 A4 (297×210) 3 财固1 固定资产集成表 4 财固2 固定资产减值准备审批表 A4 (210×297) 5 财固3 固定资产卡片编号及动态登记表 A4 (297×210) 6 财固4 固定资产使用状态及保管地点变更申请表 A4 (210×297) 7 财固5 新建（购置）固定资产验收交接记录 A4 (210×297) 8 财固6 固定资产接收、移交记录 A4 (297×210) 9 财固7 固定资产投资转入、转出记录 A4 (297×210) 10 财固8 固定资产拆除、报废申请表 A4 (210×297) 11 财固9 固定资产盘盈、盘亏报告表 A4 (297×210) 12 财固10 固定资产盘盈、盘亏（毁损）理由书 A4 (297×210) 13 财固11 固定资产出租申请表 A4 (210×297) 14 财固12 固定资产清查盘点报告表 A4 (297×210) 15 二、固定资产凭证填制说明 （一）固定资产卡片（财固－1） 1.本卡片由固定资产管理部门和财会部门分别填制。 2.本卡片按固定资产每一登记对象设立。 3.本卡片的登记对象按附件3的规定办理。 4.本卡片的填制方法： （1）“编号”共分5组，前三组每组两位数字，后两组为三位数字。前3组为固定资产类别编号，如:“01”为“第一类 机车”；“0103”为“第一类 中的第三项”“内燃机车（准轨）”；“010301”为内燃机车项的东风1型编号；第四组为设备序号，如：“010311001”代表内燃机车编号为11的东风7型的机车；第五组为设备类别编号，如：“010311001001”代表内燃机车中编号为11的东风7型机车中的东风7A第一台机车。固定资产“编号”由单位技术（设备）管理部门编制填列。 （2）“卡片号”根据“固定资产卡片编号及动态登记表（财固－3）”填列。 （３）“企业性质”根据系统提供的可选项目，选择“运输企业”、“合资铁路”、“股份公司”。 （４）“上级主管单位（出资者代表）”根据系统提供的可选项目，选择铁道部或所属铁路局。 （５）“车间/区间”根据系统要求，机车、车辆、动车组资产填列车号；线路、信号设备、通信设备相关线路资产填列区间。其他固定资产不需填列。 （6）“规格型号”机车、客车、动车组及货车根据系统提供的可选项目选择填列，其他固定资产根据“固定资产接收、移交记录”（财固６）、“固定资产投资转入、转出记录”（财固７）、“固定资产拆除、报废申请单”（财固８）填列。 （7）“固定资产入账价值”，如固定资产为新品，应根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）列明的价值填列固定资产入账价值。如填制“卡片”时固定资产为旧品，应根据“固定资产接收移交记录（财固-6）”等资料填写入账价值。 （8）“重估后原值”按清产核资重估价值填列。 （9）“技术证书号”，如固定资产为新品，应根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）列明的技术证书号填列。如固定资产为旧品，可根据该固定资产调出单位或投资转出单位的技术资料和固定资产卡片中的技术证书号填列。 （10）“主要规格及技术特征”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）或取得该项固定资产时的技术资料填列。 （11）“建造单位”填写建筑单位或制造厂家、自制部门。 （12）“出厂编号”填写机械动力设备等出厂时的编号。 （13）“交付使用日期”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）表明的日期填写。如新增固定资产为旧品，属于运输企业内部各单位之间无偿调拨的，应填列最初的使用日期；属于企业之间或外购的，应重新确认固定资产的使用时间。 （14）“预计使用年限”及“预计净残值”、“折旧率”根据“新建、购置固定资产验收交接记录”（财固－5）和《铁路运输企业固定资产管理办法》中规定的“预计使用年限”及“预计净残值”、“折旧率”填写。 （15）“资产取得方式”根据系统提供的可选项目，选择“新建”、“购置”、“无偿调入”、“有偿调入”、“投资转入”、“捐赠”、“盘盈”、“融资租赁”。 （16）“使用状态”及“起始日期”填列生产用、管理用及非生产用、未使用、不需用等，及开始该使用状态的时间。 （17）“使用单位及保管人”按该项固定资产的具体使用保管部门、地点和明确的保管人填写。机车车辆等可动设备的所在地可免填，但保管人要由技术（设备）部门负责确定，落实到人。 5.固定资产卡片背面的填列方法： （1）固定资产的后续计量及处置情况是指更改、计提折旧、计提减值准备及处置（调出、投资转出、拆