案例上海新希望集团月财务分析报告.docVIP

PAGE / NUMPAGES 上海新希望集团 2005年12月财务分析报告 一、实现利润分析 1.利润总额 2005年12月实现利润为80.62万元,与2005年11月地89.48万元相比有所下降,下降9.90%.实现利润主要来自于内部经营业务,公司盈利基础比较可靠.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 2.主营业务地盈利能力 2005年12月主营业务收入净额为973.41万元,与2005年11月地864.37万元相比有较大增长,增长12.61%.从主营业务收入和成本地变化情况来看,2005年12月地主营业务收入净额为973.41万元,比2005年11月地864.37万元有所增长,增长12.61%,主营业务成本为838.41万元,比2005年11月地740.15万元有所增加,增加13.27%,主营业务收入和主营业务成本同时增长,但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入,表明公司主营业务盈利能力下降.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 实现利润增减情况表 2005年12月 2005年11月 2005年10月 工程名称 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 数值(万元) 增长率(%) 销售收入 973.41 12.61 864.37 10.14 784.79 0.00 实现利润 80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 营业利润 80.62 -9.90 89.48 41.53 63.22 0.00 投资收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 营业外利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 补贴收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.利润真实性判断 从报表数据来看,公司销售收入主要是现金收入,收入质量是可靠地.公司地实现利润主要来自于营业利润. 在市场份额迅速扩大地情况下,营业利润却有所下降,公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏地经营压力和风险.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 二、成本费用分析 1.成本构成情况 2005年12月上海新希望集团成本费用总额为893.55万元,其中：主营业务成本为838.41万元,占成本总额地93.83%。销售费用为22.50万元,占成本总额地2.52%。经管费用为29.31万元,占成本总额地3.28%。财务费用为3.32万元,占成本总额地0.37%.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 成本构成表(占成本费用总额地比例) 2005年12月 2005年11月 2005年10月 工程名称 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%) 数值(万元) 百分比(%) 成本费用总额 893.55 100.00 793.01 100.00 721.84 100.00 主营业务成本 838.41 93.83 740.15 93.33 666.24 92.30 销售费用 22.50 2.52 20.97 2.64 19.80 2.74 经管费用 29.31 3.28 23.88 3.01 21.22 2.94 财务费用 3.32 0.37 8.01 1.01 14.58 2.02 主营业务税金及附加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.销售费用地合理性评价 2005年12月销售费用为22.50万元,与2005年11月地20.97万元相比有较大增长,增长7.31%.2005年12月销售费用增长地同时主营业务收入也有较大幅度地增长,并且收入增长快于投入地增长,公司销售活动取得了良好效果.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 3.经管费用变化及合理性评价 2005年12月经管费用为29.31万元,与2005年11月地23.88万元相比有较大增长,增长22.74%.2005年12月经管费用占销售收入地比例为3.01%,与2005年11月地2.76%相比变化不大.经管费用与销售收入同步增长,但销售利润却大幅度下降,要注意提高经管费用支出地效率.文档来源网络及个人整理,勿用作商业用途 三、资产结构分析 1.资产构成 上海新希望集团2005年12月资产总额为10582.94万元,其中流动资产为8688.89万元,主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节,分别占公司流动资产合计地48.77%、36.09%和8.25%.非流动资产为1894.05万元,主要分布在长期股权投资和长期债权投资,分别占公司非流动资产地0.00%、0.