项目建新账—会计科目一览表.docVIP

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2019-08-16 发布于浙江
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项目建新账—会计科目一览表.doc

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PAGE PAGE 1 湖南建工集团路桥公司会计科目一览资产类： 1001 现金 1002 银行存款 100201 开户行 100202 专户（农民工工资专户、安全费专户等）（没有则不设置） 1122 应收账款 122201 应收业主计量款 122202 应收业主质保金 122203 应收业主民工工资保证金 122204 应收业主廉政保证金 1121 应收票据 1221 其他应收款 122101 备用金 XX1个人 XX2个人 122102 押金房屋押金电费押金其他押金等 122103 其他 1231 坏账准备内部往来（只核算与公司的往来，与其他单位的往来不在此科目内体现） 123401 押金履约保函押金预付款保函押金项目管理保证金外经证押金个人所得税押金 123402 社保费用 123403 住房公积金 123404 借款借款本金借款利息 123405 利润转入 123406 上交管理费 123407 手续费用 123408 其他 1601 固定资产 160101 行政车辆 XX猎豹（湘A XXXXX1） XX雪佛来（湘A XXXXX2） 160102 机械设备后八轮1 架桥机龙门吊 160103 办公设备办公桌椅复印机打印机电脑1 … 160104 试验设备 1602 累计折旧 1403 原材料 140301 钢材 10#螺纹钢 14#螺纹钢 25#螺纹钢 8#圆钢型钢 … 140302 油料柴油润滑油 140303 水泥 325水泥 425水泥 525水泥 140304 碎石 140305 河砂 140306 红砖 140307 土工布 140308 圆管涵 140309 火工材料雷管 … 1411 周转材料 141101 钢模板 … 1802 临时设施 1803 临时设施摊销负债类：应付账款 220201 应付工程款 XX施工队1 XX施工队2 XX施工队3 … 220202 应付材料款 XX材料商1 XX材料商2 XX材料商3 220203 暂估应付款 XX材料商1 … 2241 其他应付款 224101 当地各种赔款 224102 暂借款（个人和单位） 224103 质保金（扣各施工队的） XX施工队 … 预收账款 220301 开工预付款 220302 业主借款 220303 业主代付材料款 2211 应付职工薪酬 221101 应付工资 221102 应付福利费 221103 教育培训经费 221104 社保费用 221105 住房公积金 221106 奖金 221107 其他应交税费 222101 应交营业税 2