借款和费用报销和审批程序规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 总 则 1、为严格控制费用支出，加强费用经管，提高公司效益，本着合理、节约地原则，根据公司财务经管制度地有关规定，制定本制度. 2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等. 3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层经管人员费用按实报销，无出差补贴. 备用金借支程序 4、各部门人员为保证公务地合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额地备用金. 5、备用金借支程序：借支人填制借支单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后地记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在记账凭证上签字.文档收集自网络，仅用于个人学习 借支2000元以上地大额备用金须提前一天通知财务部. 6、经管部门公务较多地人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要地一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金.文档收集自网络，仅用于个人学习 实行定额备用金制度地人员须经财务部和总裁认可. 7、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金地借支人须每2个月结清一次.借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借.文档收集自网络，仅用于个人学习 每年12月31日前，除12月下旬借支地外其余所有个人借支地备用金都必须结清归还，逾期不还地，一次或分次从工资中扣回.文档收集自网络，仅用于个人学习 8、借支单是财务账务处理地依据之一，除当日借支当日归还地以外，报销费用时借支单不予退还；归还多借备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，借支单也不予归还，收据须妥善保管备查.文档收集自网络，仅用于个人学习 9、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金. 费用报销程序 10、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，按第13条规定权限审批后交费用会计编制记账凭证，由稽核岗位会计复核，出纳根据复核后地记账凭证向报销人支付报销款或收取归还地备用金余款；出纳收取归还地备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字.文档收集自网络，仅用于个人学习 11、对原始票据地要求： ⑴、所有票据必须是合法地正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚地票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章地罚款单据不予报销；文档收集自网络，仅用于个人学习 ⑵、原始票据地粘贴：交通票据等小票据地粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴地相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴.文档收集自网络，仅用于个人学习 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴. ⑶、除交通票据外地其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支地用途并签名.装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务流水号或出口发票号并签名.文档收集自网络，仅用于个人学习 ⑷、不符合上述规定要求地报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理. 12、费用报销后，由财务部记入个人费用登记簿， 按月上报总裁审核.业务员地费用列入个人销售费用进行成本考核.文档收集自网络，仅用于个人学习 审批权限 13、备用金借支和费用报销地审批权限： ⑴、备用金借支和费用地报销金额在2000元（不含本数）以下地，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务部经理复核后，报总裁审批；文档收集自网络，仅用于个人学习 ⑵、备用金借支和费用地报销金额在2000元（含本数）以上地，由部门经理确认，总监或主管副总裁审核，财务总监核准后，报总裁审批；文档收集自网络，仅用于个人学习 ⑶、部门经理地备用金借支和费用报销由总监或主管副总裁审核确认，按第⑴、⑵款规定权限分别报财务部经理或财务总监审核后，报总裁审批；文档收集自网络，仅用于个人学习 ⑷、总监或副总裁地费用报销由财务总监审核后，报总裁审批； ⑸、财务总监和总裁、董事长地费用报销交叉审批. 出差补贴规范 14、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外地地区履行公务，并根据本制度地规定享受相应规范地出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴.文档收集自网络，仅用于个人学习 15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生地旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销.文档收集自网络，仅用于个人学习 16、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务地期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人