酒店营运制度-财务.docVIP

酒店营运制度 部 门：财务部 文件类型：管理制度 主 题：财务费用报销制度 文件编号： 颁布日期：2010年8月 版 本 号：SRHM2010版 共 页 执行人：酒店 为了加强酒店财务管理的工作，完善酒店的报销程序及规定，合理控制酒店经营费用，根据国家有关财务法规的规定及酒店对财务规章制度的要求，结合本酒店的实际经营情况制定本制度。 总则 第一条 费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 部门负责人签字到财务出纳报销总经理签字财务经理签字财务部会计审核ＹＥＳ粘贴相应票据 部门负责人签字 到财务出纳报销 总经理签字 财务经理签字 财务部会计审核 ＹＥＳ 粘贴相 应票据 第二条、 费用的报销期限。 1、现金日常费用报销（用于零星购物、支付零星费用、退员工服装押金以及支付离职员工工资）：每周四前由总办交由财务部门审核，审核过的单据统一交在周四由总办报总经理审批，周五到财务部领取报销金额，其余时间不予报销。 2、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请审批表”,跟日常报销一样每周五报销(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月。 3、供应商货款结算：每月10--20号以前供应商把上月入库单交由财务部审核，23号交总经理审批，25— 30号统一到财务部结账，逾期不予办理。 第三条、 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规 的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条、 原始凭证有效性的规定： （1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； （2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。 （3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。 （4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 （5）财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。 第五条、本制度适用对象为酒店全体人员。 各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第一条、 酒店员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。 第二条 、员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第三条、借款人须在公务完毕后2个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 2.2 公司内部采购报销制度 第一条、各部门临时所需物资应先填写物品请购单交由采购部统一组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第二条、各部门对于日常经营所需的物资，由各部门每月底编写采购计划报采购部，由采购部根据酒店仓库内相关物资的储备情况决定。 第三条 、采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部成本会计审核并进行账务处理。 第四条 、同城采购要求采购人员自借款日起2个工作日内报销；异地采购要求自借款日起3个工作日内报销。 第五条 、采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。 2.3 员工出差费用报销制度 为了进一步规范差旅费开支报销管理，根据财政部有关文件精神，结合我公司实际情况，特制定本办法。 本办法适用于公司所有员工，包括职工出差、学习、住宿等费用开支标准。出差借支需填写差旅费申请单，审批后方可支款。 出差人员的住宿费实行限额凭票报销办法，按出差的实际天数计算报销。伙食补助费、出差外地交通费实行定额包干办法，按出差的自然（日历）天数计算。市内交通费据实报销，列明原因、起始地点。 出差交通费、住宿费开支规定 1、工作人员出差乘坐火车、轮船、飞机和住宿按以下标准执行： 项目职务或职称 火车 轮船 飞机 长途汽车 交通费开支标准（元） 伙食补助标准（元） 住宿费限制标准（元） 武汉市区交通费 外地市内交通费 一般地区 特区 一般地区 特区 总监级别 硬席车 三等仓 普通仓位 普通车客 据实报销 5 25 45 80 100 经理级别 硬席车 三等仓 普通仓位 普客及中巴 据实报销 5 25 45 60 80 其它职级人员 硬席车 三等仓 普通仓位 普客及中