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精选资料 可修改编辑 慧和新能源控股有限公司 文件编号: 版 本： V1 日常借支及费用报销管理制度 实施日期: 2012.2.1 页 码： 共12页 慧和新能源控股有限公司 日常借支及费用报销管理制度 二○一二年二月版 日常借支及费用报销管理制度 总则 日常费用是指公司为日常管理需要而发生的工资、房租水电费、差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费等。 公司本着合理、节约、有效的原则，对各项费用实行预算管理。 每年末，由公司财务部汇总本公司下年度上半年预算上报总公司审批，每年五月末，由公司财务部汇总本公司下半年预算上报总公司审批，总公司财务部将经批准的预算下达给本公司。 日常借支制度 员工借款须履行严格的申报审批手续，借支须填写【借款单】，注明借款事由、预计用款额度按规定程序报批。 借款必须遵循“谁借款，谁归还”的原则，不准无故拖欠公款，不准替他人借款，更不得以他人名义借款自用。 日常借款必须在借款实际支出五个工作日内办理报销还款手续，因公出差的应在回到公司后七个工作日内办理，确因特殊原因需要延迟的，须报总经理特批。否则，扣发当事人工资，直到销清全部借款。 暂借款现金借用标准：付给出差人员随身携带的现金一般控制在3000元/人以内，最多不超过5000元/人。超出以上限额，原则上不支出现金。尽量用个人信用卡，偏远地方不超过3000元， 尽量用个人信用卡，偏远地方不超过3000元， 单位之间的往来，一般使用银行转帐支票，支付办法参照《对外付款管理办法》，确需支付现金的，其结算起点为2000元，超过起点的原则上一律使用非现金结算。 经办人应妥善保管好所借现金、支票及各种作为报销凭证的单据，如需使用支票，必须填写【支票使用申请单】，对丢失支票、汇票等给公司造成直接经济损失的，由责任人负责赔偿；对丢失的费用性单据，经办人要详细列明原因，取得有关证明后方可报销。 经办人须凭国家税法认可的正式发票报账，确实无法取得正式发票的，需做书面说明，经证明人和部门领导签字后凭合法的抵账发票报销。一定不行，财务部入账只认票 一定不行，财务部入账只认票 第十一条 严禁伪造、涂改票据、假冒领导签字等侵吞公款的行为，一经发现，严肃处理。 第三章 费用预算管理 第十二条 费用预算管理实行“年度预算、月度分解、财务监控”的原则，各部门的年度费用预算原则上不得超过总部下达的年度预算目标。 第十三条 计划财务部门负责组织实施总部费用预算编制工作。 第十四条 各部门应严格执行月度费用预算，月度费用各明细项目必须专项专用，不得混用。当月超支预算部分可以占用下月预算指标，但最多在一个季度内占用。 第十五条 计划财务部门对各部门月度费用预算执行情况进行实时监控，定期进行预算执行情况的分析和报告工作。 第十六条 主要费用项目预算标准及管理要求 费用报销制度 第十七条 差旅费 一、出差办理程序 1、出差人员出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金、经部门负责人签署意见、总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人和总经理同意，经财务负责人审核后方可借款。出差时借款，以“前账不清，后账不借”为原则， 特殊情况需说明情况并经总经理审批。 3、出差返回后应在七个工作日内报账，超过期限报销财务部不予受理，特殊情况需书面说明情况并总经理批准。 二、差旅费报销标准。 1、差旅费是指公司员工经公司领导批准因公出差所支出的交通费、住宿费、餐饮费等与出差相关的费用。 2、、因公出差，乘坐交通工具一般不得超出如下标准： 火车 轮船 飞机 副总以上 软席 二等舱 普通舱 其他人员 硬卧 三等舱 普通舱 乘坐交通工具费用超出上述标准且未按上述规定办理审批手续的，超出部分由相关个人承担。 3、因公出差住宿规定： 1.住宿费必须凭宾馆、酒店、招待所等出具的正式发票报销，并提供住宿费清单。 2.出差住宿标准：原则上住公司签约连锁酒店：锦江之星。 锦江之星客户名：慧和新能源控股有限公司，客户号码为：000018662（预订电话：400-820-9999）如当地无签约酒店，请选择同级别标准酒店。 3.出差凡有同性同行者，原则上两人住一间，一个人出差或与异性同行可住单间。 4、员工在出差地的市内交通费，原则上首选公共交通，如需乘坐出租车，须提前经分管领导或者总经理批准。 5、因公出差，根据实际出差时间按职级标准享受出差补贴。 地区 标准 地级市地区（含）以下 省会、直辖市、沿海地区 全体员工 40 50 6、出差时间。出差时间以车票、飞机票、船票记载的出发时间和到达时间为依据。中午12点以前的出发、中