加油站非油品财务管理制度.doc

加油站非油品财务管理制度 7.7.1 商品采购 1. 地区公司集中采购模式 加油站根据商品的库存及销售状况填制商品采购订单，报地区公司主管部门；主管部门采购后配送给加油站。 2. 加油站直接对外采购模式 加油站根据非油品的库存及销售状况制定采购订单，报地区公司主管部门审核后指定供应商处采购，由供应商负责配送。 7.7.2 商品入库 商品配送到加油站后，由便利店主管验收入库，便利店主管必须核对采购订单，验收无误后，双方在商品配送单上签字确认。 7.7.3 商品销售 每班营业结束后，营业员清点货款、存货、结算销售小票，制作销售班报，预留找零款，并将当班的营业款上交，及时入账。 营业员每日根据原始凭证编制销售日报表，经加油站经理审核后上报财务部门。如原始凭证有误，经加油站经理授权后才能进行修改，加油站经理须签字确认。 7.7.4 库存商品盘点 非油品业务的库存商品在交接班和月末时进行盘点。商品盘盈、盘亏须经非油品业务主管部门和财务部门审核后方可作账务处理，盘盈、盘亏的账务处理须当月反映。 7.7.5 资金收入 非油品业务的资金收入必须纳入加油站上门收款范围；设定现金收入限额，对达到限额的现金及时投送保险柜，对未按规定投送而造成资金安全事故的由责任人负责赔偿；每日交接班时需根据非油品业务销货日报表对其资金进行盘点。