农村信用社综合业务系统培训操作规程.pptVIP

综合业务系统业务培训 第一部分 综合业务系统操作规程 第二部分 卡业务相关知识 1.1 业务系统基本架构 1.1.1会计结算机构架构 1.1.2系统业务 1.1.3柜员权限管理 1.1.4业务岗位设置、岗位分工和职责 1.1.5前台存取业务岗位设置、岗位分工和职责 1.1.1会计核算机构构架 湖南省联社清算中心为农村信用社最高级别的清算机构，在建立清算关系时，原则上按以下图形排列级次即在上一级机构开立清算账户。 架 构 图 省联社清算中心 ? 地、市级清算中心 ? 县（市、区）联社 ? 信 用 社 ? 信用分社、储蓄所 1.1.2 系 统 业 务介 绍 湖南省农村信用社综合业务系统，是以高效的电子化网络为依托，实现网内贷记业务适时到账，储蓄业务通存通兑、对公业务可以通存，大额支付系统、小额支付系统、财税库横向联网等业务功能，该系统集对公、个人、贷款、结算、借记卡、中间业务等为一体，为会计、信贷、存取业务、信用站业务管理等提供了有效的平台，其业务处理功能强大、齐全，达到及时、准确、高效、快捷、安全的目的。 1.1.3 柜员权限管理 按照综合业务系统的设置，业务岗位设有以下操作员，其操作权限见表。 业务主管、综合柜员、储蓄柜员、 信贷柜员、对公记帐员、对公复核员 1.1.4 业务岗位设置、分工和职责 （1）岗位设置 开销户岗、重要空白凭证保管岗、记账岗、复核岗、汇划录入岗、汇划复核岗、汇划编核押岗、查询冻结扣划岗、会计主管岗、稽核岗、出纳岗、出纳复核岗、管库岗、业务用公章保管岗、证实书（存单）签发岗、会计档案保管岗。各社可根据业务量和业务种类情况归并相容业务设置岗位，但至少应设置记账岗、复核岗、授权岗。 1.1.5 前台存取业务岗位设置、分工和职责 信用社业务的柜员可根据业务和人员的实际情况设置，按人员状况分为单人临柜和双人临柜二种；按业务类型分为前台业务和后台业务。前台业务主要是办理一般存取业务，后台业务主要是办理除一般存取业务以外的结算、贷款、票据和内部资金、资产的业务等。 1.1.5.1 单人临柜的前台业务柜员设置及业务界定 柜员设置：可以分为对公柜员、储蓄柜员和综合柜员；要求柜台有监控设备、有事后监督、有业务主管；适宜于业务量大的信用社和信用网点。其营业时间内至少保证2人以上对外，一个临柜人员，一个业务主管。 岗位设置 综合柜员岗（或储蓄柜员）、业务主管岗。 信 用 社 单 人 柜 员 设 置 图 岗 位 职 责 ①柜员岗 负责保管和正确使用本岗的各种业务用章、重要单证； 负责审核凭证要素是否齐全、正确，在授权权限内办理各种临柜业务； 负责确保所记录的流水账日终（日中）轧账试算平衡； 负责管理使用尾箱，确保账款、账证相符； 负责正确办理业务及后续综合账务处理； 负责机构日终轧账、账页打印、报表编制以及机构会计资料的整理、装订、保管工作。 1.1.5.2 双人临柜存取业务的柜员设置及业务界定 业务量小的信用分社适合设置双人临柜的柜员，一般采取记账复核制，设储蓄柜员和对公记账员、复核员，网点业务主管可由复核员兼任，但不能对自己操作的业务进行授权。 以上两种业务形式的业务界定，由系统根据网点业务情况界定相应处理范围，目前变更业务范围时，由县区联社报告中心，由中心集中统一修改。 （1）岗位设置 记账岗、出纳（复核）岗、主管岗 储 蓄 业 务 双 人 临 柜 图（一) 储蓄柜员 业务主管 1.2 会计核算程序 1.2.1会计核算的一般规定和要求 1.2.2会计核算基本流程 1.2.3收付款处理程序 1.2.4柜员结帐的处理程序 1.2.5资料打印 1.2.1 会计核算的一般规定和要求 1、照国家的政策、法令和财经法规以及信用社会计制度，正确组织会计核算，真实、完整、准确、及时地反映业务经营情况，及时提供合法、真实准确的会计信息。 2、会计核算必须有账有据，当时记账，当日结账，及时对账。 3、会计业务处理实行事权划分，每一项重大交易和大额交易必须由双人办理或授权。事权划分可由计算机程序控制实现，也可以在会计凭证上签名或盖章方式实现。 1.2.2 会计核算基本流程 （1）根据发生的会计事项，取得或填制会计凭证，并审查确认其正确、完整、合法、有效。 （2）根据业务种类，将凭证要素录入系统，对需授权的交易必须通过授权。 （3）对需换人复核的业务，应换人实时复核。 （4）根据经过复核的记账凭证办理现金收付或转账（包括签盖回单或收支款通知）。 （5）营业终了进行轧账处理。 （6）次日营业前，接收并打印前一工作日的批处理凭证和清单等。 （7）将所有经过业务处理的会计资料